Přehled daňových přiznání
Je přirozené, když se setkáte s mnoha pravidly a potenciálně hroznými důsledky, pokud je budete chápat špatně, a když se setkáte s touto výzvou v daňové oblasti, je to přirozené. Základní pochopení daňových zákonů vám může ušetřit nějaké peníze na antacidách a možná i na vašich daních. Možná nebudete připraveni nazývat se odborníkem a rozkročte svůj šindele, abyste připravili jiné návraty, ale vědět, že tato pravidla mohou vydrží dlouhá cesta k míru mysli, když sbalíte své košile a připravíte si vlastní.
Zde je přehled o tom, co potřebujete vědět při podání daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob, a dokonce i když děláte malé daňové plánování pro příští rok návratu.
Musíte absolutně soubor?
Ne každý musí podat daňové přiznání. Pokud by dávky sociálního zabezpečení byly v loňském roce jediným příjmem, možná nebudete muset. Platby v invalidním pojištění nejsou zdanitelné a nevyžadují podání výnosu, pokud je to jediný příjem, který jste měli, a to platí i pro výnosy z dodatečných cenných papírů. Pokud váš jediný zdroj příjmů nepochází z práce nebo investic, obraťte se na daňového odborníka, abyste zjistili, kde stojíte.
Takže co se stane, pokud jste získali jen malý příjem? Ať už jste povinni podat výnos, závisí na stavu vašeho podání.
- Pro daňový rok 2016 - návrat, který podáte v roce 2017 - jediní daňoví poplatníci mladší 65 let nemusíte podávat návrat, pokud z řádného zaměstnání a / nebo investic získali méně než 10 350 dolarů.
- Pokud máte věk 65 let nebo starší, máte ještě trochu více prostoru, až do výše 11 900 dolarů, než budete muset podat návrat.
- Pokud se kvalifikujete jako vedoucí domácnosti, strop se zvýší na 13.350 dolarů, pokud jste mladší 65 let a 14.900 dolarů, pokud jste 65 let nebo starší.
- Pokud jste manželé společně podáno, je limit 20 700 dolarů, jestliže vy i váš manžel / manželka máte méně než 65 let. To se zvyšuje na 21,950 dolarů, pokud jeden z vás je starší 65 let a 23,200 dolarů, pokud jste oba.
- Pokud jste ženatí a podáváte samostatně, nemusíte vydělávat vůbec, než budete muset podat výnos: 4 050 dolarů bez ohledu na to, jak jste starší.
Dávka pro samostatnou výdělečnou činnost činí vždy od roku 2016 400 dolarů, bez ohledu na to, zda jste podal přihlášku. Pokud vyděláte tolik z volného pohybu nebo provozujete vlastní podnik, musíte podat daňové přiznání.
Formulář 1099-MISC byste měli obdržet od každého, kdo vám v průběhu roku vyplatil. Tento limit $ 400 je souhrnný údaj. Jinými slovy, pokud vám Joe zaplatil 290 dolarů a Sally vám zaplatil 110 dolarů, musíte podat výnos, protože tyto dvě platby celkem dohromady 400 dolarů.
Možná byste chtěli podat žádost
Předtím, než řeknete "Phew!" A odložte kalkulačku, zvažte to. Pokud váš příjem spadá do těchto parametrů pro váš status podání, můžete mít nárok na vrácení daně z příjmu z daně z příjmů. Vnitřní daňová služba vám zašle peníze, pokud úvěr převyšuje vaši daňovou povinnost - ale pouze pokud podáte přihlášku k uplatnění nároku na úvěr.
Podobně, pokud jste v loňském roce vydělali méně než je limit pro váš stav podání, není nutné, abyste podal výnos, ale váš zaměstnavatel téměř jistě zadržel daně z příjmů z vašich výplaty. Nemůžete vrátit peníze, pokud nepodáte.
Jakou daňovou konzolu dojdete?
Předpokládat, že musíte podat, další otázka se stává, kolik musíte zaplatit.
Daňové zátvorky zamaskují spoustu daňových poplatníků, takže se necíťte sami, pokud jste trochu zamyšleni. Určují procentní podíl vašeho příjmu po uplatnění různých odpočtů, které musíte poskytnout IRS.
Zde je jejich rozpis pro daňový rok 2017. Jedná se o příjem, který zašlete výnos v roce 2018.
- 10 procent: 0 až 9 325 dolarů z příjmů
- 15 procent: 9 326 až 37 950 USD
- 25 procent: 37 951 až 91 900 dolarů
- 28 procent: $ 91,901 až $ 191,650
- 33 procent: 191 651 dolarů na 416 700 dolarů
- 35 procent: 416 701 dolarů na 418 400 dolarů
- 39,6 procenta: 418 401 dolarů a více
Mnoho lidí si myslí, že musí zaplatit tento procentní podíl na všech svých příjmech, ale to není přesné. Pokud jste získali příjem ve výši 37 000 dolarů, zaplatíte vám pouze 10 procent daní z prvních 9 325 dolarů z toho - tato část spadá do 10 procentní hranice. Platíte pouze 15% z příjmů nad tuto částku, což je část, která spadá do dalšího daňového pásma. Stejně tak, pokud jste vydělali 50 000 dolarů, platili byste pouze za 25 procent daňové sazby za dolary, které jste získali za více než 37 950 dolarů.
Nyní můžete od tohoto příjmu odečíst
Můžete si vyžádat vyživované osoby a učinit další odpočty, abyste snížili svůj příjem a případně přivedli svůj příjem do nižší daňové pásmo. Podle průzkumu Pew Research Center průměrná celková daňová sazba amerických daňových poplatníků, kteří získali méně než 50 000 dolarů v roce 2014, byla pouhých 4,3 procenta poté, co využila všech dostupných odpočtů.
Jedním z největších odpočtů daného daňového řádu je osobní osvobození . K daňovému roku 2017 můžete oholit 4050 dolarů ze svého zdanitelného příjmu pro každého závislé osoby, které si můžete vyžádat na svém daňovém přiznání vedle sebe. Na vysokých příjmech - 261 500 dolarů pro jednotlivce, 287 650 dolarů pro hlavy domácnosti a 313 800 dolarů pro manželské páry, které společně podávají - tyto osobní částky osvobození začínají postupně "postupně". Budete mít nárok na nárok nižší než standardní částka, pokud váš příjem překročí tyto limity a možná nebudete moci žádat o osvobození od daně vůbec v závislosti na tom, kolik víc vyděláte.
Jinak, pokud jste v loňském roce vydělali 50 000 dolarů a vy jste jediný daňový poplatník bez závislých osob, váš zdanitelný příjem klesne na 45 950 dolarů právě tak.
Podívej, co se stane, když máš dítě. Váš příjem klesne o 8 100 - 4 050 dolarů dvakrát. Pokud máte dvě závislé osoby, váš příjem by mohl klesnout o 12.150 dolarů.
Není divu, že lidé si přejí, aby mohli své domácí mazlíčky nárokovat jako závislé osoby. Bohužel, není to tak snadné. Platí přísná pravidla. Za prvé, vaše závislé osoby musí být lidské a existují různá pravidla pro závislé na dětech a další příbuzné.
Kvalifikace dětí závisí
Chcete-li se kvalifikovat jako závislé dítě, musí dítě:
- Být příbuzný s vámi, ale toto pravidlo platí volně. Stejně jako polovina sourozenců se kvalifikují děti a děti.
- Být mladší než 19 let v posledním dni daňového roku nebo 24 let, pokud je zapsán jako student na plný úvazek
- Buď mladší než vy, nebo pokud jste ženatí a podáváte společně, mladší než vy nebo váš manžel
- Žijte s vámi více než šest měsíců roku
- Musí za rok platit více než polovinu své vlastní podpory
Pravidlo pro věk se nevztahuje na zdravotně postižené děti a možná byste mohli uplatnit nárok na dítě, které s vámi není v některých izolovaných případech. Možná žijete se svou přítelkyní a podporujete její dítě. Nemůže-li si z nějakého důvodu nárokovat své dítě jako svého vlastního závislého, a pokud se mu nikdo nemůže dovolávat, existuje i mimořádná šance, že byste to mohl udělat. Mluvte s daňovým odborníkem, pokud se nacházíte v jedinečné situaci.
Kvalifikovaní příbuzní
IRS má také řadu pravidel pro závislé osoby, například pokud podporujete starší matku.
Pro kvalifikované příbuzné se nevztahují žádná věková omezení - jednotlivec může být dokonce dítětem, ale nezletilí nemohou být "kvalifikujícími se dětmi". Toto je daňové pravidlo, které by vám mohlo potenciálně dovolit požádat o dítě své přítelkyně. Některá jiná pravidla platí také.
- Jednotlivec musí být s vámi příbuzný. V závislosti na tom, jak blízko jste příbuzní, možná bude muset s vámi žít po celý rok. Rodič nebude s vámi žít.
- Její hrubý příjem za rok musí být nižší než částka osobní osvobození, kterou chcete pro ni požádat, což je v roce 2017 4050 dolarů.
- Musíte zaplatit alespoň polovinu její celkové podpory.
Opět platí, že toto jsou obecná pravidla, takže pokud zjistíte, že máte bruslení linku, kde si myslíte, že někdo může být vaším závislým, zkontrolujte si u daňového odborníka, abyste si byli jisti. Pokud uplatňujete nárok na někoho, na nějž nemáte nárok, můžete se ohlásit.
Standardní odpočet
Nevyprávěl jste si, že jste dosáhli svého zdanitelného příjmu. Existuje ještě více odpočtů k dispozici. Přinejmenším můžete pravděpodobně odečíst z vašeho celkového příjmu dalších 6 350 dolarů, abyste zjistili, zda se jedná o daňovou zátěž. Jedná se o standardní odpočet pro jednotlivé daňové poplatníky a pro ty, kteří jsou ženatí, ale podávají samostatně. Odpočet se zdvojnásobí na 12 700 dolarů, pokud jste manželé a podáni společně a je to 9,350 dolarů, pokud se kvalifikujete jako vedoucí domácnosti.
Pokud jste jednotliví s jedním závislou osobou, vaše příjmy ve výši 50 000 dolarů jsou nyní sníženy na nejméně 35 500 dolarů: 50 000 dolarů méně než 8 100 dolarů za dvě osobní osvobození od daně za méně než 6 350 dolarů za standardní odpočet. Ale závislý, o který tvrdíte, by vás mohl velmi dobře kvalifikovat jako vedoucí domácnosti , což vám přinese celkové snížení příjmu ve výši 17 450 dolarů - 8 100 dolarů v osobních výjimkách plus 9 350 dolarů. Váš zdanitelný příjem by byl jen 32.550 dolarů.
Vaše další volba by měla být uvedení vašich odpočtů , ale to nemusí být ve vaší výhodě. Přidáváte veškeré daňově uznatelné výdaje, které jste zaplatili v průběhu roku, když uvedete částku - a měli byste mít důkaz o každém z nich, až na penny. Odčitatelné výdaje zahrnují věci, jako jsou lékařské účty, dobročinné příspěvky a daně z majetku. Potom byste odečetli místo namísto standardního odečtu.
Některé výdaje podléhají omezením, takže může být obtížné přijít s více než standardní odpočet ve výši 9.350 dolarů, pokud jste hlavou domácnosti nebo dokonce 6.350 dolarů, pokud jste jediný daňový poplatník. A pokud nemáte žádné další daňově uznatelné výdaje, než je částka standardního odpočtu, na kterou máte nárok, budete platit daně s vyššími příjmy, než budete muset. Většina individuálních daňových poplatníků - asi 66 procent - požaduje standardní odpočet.
Úpravy příjmů
Možná budete mít možnost odečíst částku kromě standardního odpočtu. Tito se nazývají úpravy příjmů nebo odpočtů "nad řádkem", a nemusíte si je pořizovat, aby je nárokovali. Můžete je odečíst na první stránce formuláře 1040, abyste zjistili svůj upravený hrubý příjem. Pokud jste zaplatili úroky studentských půjček, můžete tento odpočet učinit zde. Podobně, pokud jste zaplatili ex-výživné, můžete to odpočítat jako úpravu příjmu - nemusíte platit daně z těchto peněz. Příspěvky IRA lze rovněž odečíst jako úpravu příjmu.
Nyní se podívejte, zda můžete snížit daňový účet
OK, jste skončili se všemi slevami, na které máte nárok. Možná jste se podařilo vyškrtnout příjmy ve výši 50 000 dolarů na 31 000 dolarů díky osobním výjimkám, standardnímu odpočtu a úroku, který jste zaplatili za studentské půjčky. Ale co když zjistíte, že stále ještě dlužíte IRS 1000 dolarů po tom všem, že odečíst?
Právě zde dochází k daňovým úvěrům. Existuje řada daňových kreditů, které vám pomohou eliminovat tento daňový dluh. Převážná většina z nich je nevratná. To znamená, že mohou snížit nebo dokonce vyloučit zůstatek, který dlužíte IRS, ale IRS bude udržovat zůstatek, pokud některý z kreditů zůstal. Pokud máte nárok na kredit ve výši 2 000 Kč, ale pouze dlužíte částku 1000 dolarů IRS, kreditní účet vymaže váš daňový doklad - nebudete cokoliv dlužit - a vláda je o 1000 dolarů bohatší.
Vratné kredity - jako výše uvedený daňový zisk z příjmů - jsou mnohem lepší. Pokud máte nárok na nárok na některý z těchto kreditů, IRS vám zašle šek na zůstatek poté, co bude daňová povinnost snížena na nulu. Vratný úvěr ve výši 2 000 dolarů by eliminoval váš daňový dluh a IRS vám poskytne zůstatek 1000 dolarů.
Zde jsou některé z nejčastějších daňových kreditů, které byste mohli nárokovat:
- Získaný zápočet daně z příjmu : EITC je zaměřen na pomoc daňovým poplatníkům s nízkými příjmy s vyživovanými osobami. Od roku 2017 je maximální možný úvěr 6,318 dolarů, pokud jste ženatý, pokud podáváte společně a pokud máte tři nebo více závislých osob. Váš příjem musí klesnout pod určité prahové hodnoty. Úspěch se snižuje tím, že vyděláváte více a nakonec je zcela nedostupný, pokud vyděláte příliš mnoho.
- Americký příležitostný daňový kredit : Můžete požádat o úvěr ve výši až 2 500 USD na jednoho studenta od roku 2017 za výuku a další výdaje související s výukou vzniklé v prvních čtyřech letech postsekundárního vzdělávání. Čtyřicet procent tohoto úvěru je vratné. To znamená, že můžete získat až 1.000 dolarů zpět v hotovosti, pokud máte nárok na maximální částku 2500 USD.
- Dětská a závislá péče : Pokud musíte zaplatit někomu, kdo se stará o vaše dítě nebo jinou závislost, abyste mohli chodit do zaměstnání nebo hledat práci, můžete mít nárok na daňový kredit dítěte a závislé péče. Dítě musí být mladší než věk 13 let a závislé osoby musí být zakázány. Můžete také nárokovat tento kredit, pokud váš manžel je zdravotně postižený a někdo musí zůstat s ním. Výpočet výše úvěru může být komplikovaný, takže možná budete potřebovat pomoc odborníka, abyste to zjistili. Není vrácena.
- Dětský daňový kredit : Tato částka činí až 1000 dolarů za každé vaše vyživované dítě mladší než 17 let a můžete jej nárokovat kromě výdajů na péči o děti. Není vrácena, ale daňový kredit dodatečného dítěte může vstoupit, pokud spadáte do daňové hranice 10% a tato částka je vratná. Pracuje společně s daňovým kreditem na děti, abyste získali nějakou hotovost zpět. Pravidlo daňové pásmo je nové pro daňový předpis platné v lednu roku 2017.
K dispozici jsou také kredity na přijetí, penzijní spoření a určité náklady na bydlení. Některé podniky postupně vyřazují z vyšší úrovně příjmů.
Co když nemůžete platit?
Po tom všem je řečeno a uděláno, co se stane, když stále dlužíte peníze IRS a prostě nemůžete položit ruce na hotovost, abyste mohli poslat platbu, když odešlete svůj návrat? IRS je ochoten s vámi spolupracovat několika způsoby:
- Pokud si myslíte, že můžete zaplatit do 120 dnů od podání přihlášky, zavolejte IRS na číslo 1-800-829-1040, abyste provedli toto uspořádání.
- Pokud si myslíte, že vám bude trvat déle, než přijdete s penězi, můžete mít nárok na splátkovou smlouvu, abyste mohli zaplatit daňový dluh v pravidelných a stejných měsíčních splátkách. S tím souvisejí některé poplatky.
- Pokud jste opravdu v úzkých situacích, zavolejte na IRS - nebo ještě lépe, konzultujte s daňovým odborníkem - abyste viděli, jak vstoupit do nabídky v kompromisu. Pravidla jsou složitá, ale IRS by mohla být ochotna přijmout jen část toho, co dlužíte.