Když můžete vybírat peníze z vaší tradiční IRA
Ale výměnou za tyto daňové výhody existují přísná pravidla IRS pro stažení z tradičních IRA. Takže při zvažování tradičního stažení IRA postupujte pečlivě.
Zdanitelné tradiční stažení IRA
S výjimkou navrácení předchozích neodpočitatelných příspěvků podléhají všechny tradiční výběry z IRA běžné dani z příjmu bez ohledu na to, kdy byly odebrány. To je povaha odloženého růstu daně, který je jednoduše odložen nebo zpožděn až do vyřazení z účtu. Skutečné problémy s tradičními staženími z IRA začínají, když jsou přijaty před dosažením věku 59½ let.
Vedle běžných daní z příjmů je stanovena dodatečná daňová penalizace ve výši 10% předčasné distribuce, pokud nedosáhnete nejméně 59 let ve věku prvního rozdělení IRA. U některých daňových poplatníků může tato počáteční distribuční pokuta nad rámec daně z příjmů snížit hodnotu stažení téměř na polovinu, což znamená, že stažení z vaší tradiční IRA před dosažením věku 59 ½ není obecně vhodné.
To znamená, že existuje několik výjimek z tohoto časového rozdělení trestů.
Výjimky předčasného distribučního trestu
Pokud jste mladší než 59 let, můžete za určitých okolností provést zdanitelné, ale bez sankcí výběr z vaší tradiční IRA. Tyto okolnosti jsou známé jako výjimky a zahrnují následující scénáře:
- Umíráte a účetní hodnota se vyplácí vašemu příjemci
- Stanete se zakázáno
- Využíváte předčasného odběru, abyste zaplatili léčebné výdaje, které představují více než 10% svého upraveného hrubého příjmu
- Jste nezaměstnaný a využíváte předčasného odběru IRA, abyste zaplatili za své zdravotní pojištění
- Začínáte v podstatě stejnými pravidelnými platbami (viz kód IRS 72 (t) )
- Vaše odvolání se týká kvalifikované objednávky pro domácí vztahy (QDRO)
- Vaše výběrové řízení se používá k zaplacení výdajů na vysokoškolské vzdělání
- Váš výběr se používá pro kvalifikovaný nákup "první domov" (až do výše 10 000 USD)
V některých z těchto scénářů může být brzké odebrání z vašeho IRA nejlepším finančním krokem, ale pro většinu lidí se předčasné výběry penalizují nejen dodatečnou 10% daní, ale také ztrátou příležitostí pro růst.
Ztráta příležitosti růstu kvůli předčasnému stažení IRA
Kromě sankcí a daní, které jsou splatné při brzkém odchodu z IRA, ztratíte veškerý potenciální budoucí růst investic tohoto penzijního plánu. Navíc, jelikož máte roční limity na částku, na kterou můžete přispívat k pravidelné IRA , nemůžete později stáhnout předchozí platbu, i když máte solidnější finanční pozici. Jako takový, neztrácíte pouze 10% svého výběru, když se ujmete počáteční distribuce, ale ztrácíte daňový růst, který vám často stojí za to mnohem víc ve formě budoucího důchodu.
Odložení vašeho tradičního stažení IRA
Můžete odložit příjem z distribuce z vašeho plánu IRA, a tím maximalizovat přínosy vašeho odloženého růstu daně do 1. dubna roku následujícího po roce, kdy dosáhnete 70½. Následně musíte každoročně stáhnout minimálně požadovanou minimální distribuci .
Vaším RMD se vypočítá jako zůstatek na vašem účtu od počátku daného roku dělený délkou Vaší délky života, jak stanoví IRS v tabulce Uniform Life Expectancy (pokud váš jediný příjemce není vaším manželem a je více než deset let mladší než vy). Sankce za neodebrání vašeho RMD je 50% rozdílu mezi tím, co mělo být rozděleno a co bylo skutečně staženo. Takže i když většina expertů v oblasti plánování odchodu do důchodu vám poradí, abyste nezačali předčasně vystoupit z tradiční IRA před dosažením věku 59½ let, budou vás vyzývat k tomu, abyste zajistili, že budete mít minimálně svůj RMD v době, kdy dosáhnete věku 70½ let.
Máte-li otázky týkající se stažení z Roth IRA, nezapomeňte si přečíst tento článek o stažení Roth IRA .
Aktualizováno Scott Spann