Příklady
529 plánů a Roth IRA umožňují růst prostředků bez daně, pokud jsou distribuce používána pro QHEE.
Navíc počáteční stahování IRA (před dosažením věku 59 1/2), které byly použity pro QHEE, bude osvobozeno od 10% peněžité sankce předčasného odchodu , ačkoli částka, která byla stažena, by stále podléhala běžné dani z příjmů.
Internetové stránky IRS definují kvalifikované výdaje na vysokou školu jako:
"školné, poplatky, knihy, zásoby a vybavení, které jsou zapotřebí pro zápis nebo navštěvování studenta ve způsobilé vzdělávací instituci . Zahrnují také výdaje na služby zvláštních potřeb vzniklé studentům nebo studentům se zvláštními potřebami v souvislosti s jejich zápisem nebo docházkou. Kromě toho, pokud je student alespoň poloviční student, místnost a rada jsou kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělávání. "
Mnoho škol nebo programů nyní vyžadují notebooky nebo počítače (hmmm ... možná i iPad). Pokud ano, tyto náklady se považují za "vybavení potřebné pro zapsání nebo navštěvování studenta". A uvědomte si, že pro studenty na částečný úvazek jsou náklady na pokoj a stravu předmětem omezení.
V případě auditu se ujistěte, že si ponecháte seznam požadovaného vybavení, který poskytuje škola, a všechny požadavky uvedené v osnově. A samozřejmě budete chtít mít příjmy, abyste mohli ukázat, kolik jste zaplatili za co.
Pokud může mít student nárok na jiné výhody, jako je Lifetime Learning Credit , pak budete muset sledovat nějakou věc nazvanou Upravené kvalifikované výdaje na vysokou školu (AQHEE) - a pouze nižší, upravená částka by měla nárok na daňové úlevy při rozdělování.
Více se můžete dozvědět v záznamu o vašem 529.
Online zdroje pro způsobilost
Pravděpodobně nejlepším zdrojovým zdrojem informací je daňové zvýhodnění IRS pro vzdělávací centrum, neboť je na nich, co je a co se nepovažuje za kvalifikované výdaje na vzdělávání. Jejich snadno použitelné informační centrum poskytne další informace o tématech jako:
- Kdo může požadovat daňový kredit za výdaje na vzdělávání
- Které školné a poplatky jsou odpočitatelné (na základě stavu podání)
- To, zda jsou úroky studentských půjček odčitatelné (na základě změněných upravených hrubých příjmových limitů)
- Definice kvalifikovaného studentského úvěru
- Definice kvalifikovaných výdajů na vzdělávání (školné a poplatky, místnost a prkno, knihy, zásoby, vybavení, další výdaje, jako je doprava)
- Určení, kolik místností a desek se kvalifikuje
- Určení, zda lze požadovat, aby pracovní vzdělávání mohlo být uplatněno jako podnikové odpočty
- Vzdělání vyžadované zaměstnavatelem nebo zákonnými ustanoveními
- Vzdělávání s cílem udržet nebo zlepšit dovednosti
Jiné daňové úlevy na výdaje na vzdělávání
Během práce a ve škole je možné, že můžete vyloučit určité příjmy ze svého příjmu. Více se dozvíte v publikaci IRS 970 Daňové přínosy pro vzdělávání.