Pravidla a pokyny pro plány oddílu 529
Největší přínos však přichází, když je načase, aby se student začal ucházet o vysokou školu.
Vědomí, že existují peníze, které již byly k tomuto účelu uloženy, činí celý proces žádosti o finanční pomoc a hledání štipendií mnohem méně stresující.
Před příchodem Plánu § 529 měli rodiče, kteří chtěli zachránit školní vzdělání svých dětí, jen málo možností.
Tyto možnosti byly v podstatě omezeny tím, zda jméno dítěte nebo rodiče šly na účet. Všechno se změnilo v roce 1996, kdy Kongres přijal zákon o ochraně zaměstnání pro malé podniky. Jako ustanovení tohoto zákona byly vytvořeny školní účty § 529. Tyto účty nabízejí rodičům atraktivní daňové výhody pro úsporu peněz na vysokou školu a stále jim umožňují udržet si trvalou kontrolu nad aktivy. Zde jsou některé z nejdůležitějších bodů, které si musíte být vědomi při zvažování 529 plánů, jak ušetřit na vysoké škole:
Výhody a způsobilost
Pravidla způsobilosti týkající se plánů § 529 jsou mnohem liberálnější než pravidla týkající se jiných úsporných vozidel, jako jsou Roth IRAs.
Kdokoli může přispět k plánu § 529 bez ohledu na to, kolik peněz dělá; nicméně si musí být vědomi amerických omezení daně z darování a pochopit, jak větší dary mohou ovlivnit jejich případné zdanění nemovitostí.
Rodiče a další, kteří chtějí pomoci vynaložit peníze na výdaje na vysokou školu, používají tyto daňově zvýhodněné investiční účty, protože vědí, že jakékoli zvýšení těchto aktiv je bez federálních a státních daní z příjmů.
Veškeré výběry, které se používají pro výdaje na vysokoškolské vzdělání, jsou osvobozeny od federálních daní z příjmů. 33 států a okres Columbie také vzdát státních daní na stažení, přičemž některé nabízejí jiné pobídky.
Distribuce
Po otevření účtu v sekci 529 je povinen jmenovat rodiče nebo vlastníka účtu příjemce. Tento "určený příjemce" je obvykle student, který nakonec navštíví vysokou školu.
Pokud jsou z tohoto účtu rozúčtovány výdaje na kvalifikované vzdělání pro tohoto příjemce, neexistuje zdanění růstu původní investice. Výdaje na vzdělávání jsou v plánech § 529 široce definovány a mohou zahrnovat věci jako uniformy, knihy a dokonce i dopravu.
Pokud se distribuce nepovažuje za kvalifikovanou, bude daň z příjmů z federálního deníku splatná z důvodu růstu distribuovaných investic a může být udělena 10% penalizace.
Vlastnictví Flexibilita
Pokud určený příjemce nepůjde na vysokou školu, nebo peníze zůstávají nevyužité, může rodič nebo majitel účtu změnit příjemce - například na neteře nebo přítele. Pravidla IRS jsou extrémně flexibilní a umožňují, aby byl příjemce změněn na jakéhokoli nejbližšího člena rodiny, stejně jako na potomky původního příjemce.
Účinky na způsobilost k finanční podpoře
Účet podle § 529 se obecně považuje za aktiva mateřského podniku, což znamená, že se očekává, že 5,6% hodnoty bude použito na univerzitu. To poskytuje významnou výhodu oproti utajovaným účtům UGMA / UTMA, které vyžadují, aby bylo 20 procent aktiv použito na vysokou školu.
§ 529 Poskytovatelé
Plán 529 každého státu je trochu odlišný a mnoho států používá různé investiční manažery k dohledu nad majetkem fondu. Vaše investiční možnosti jsou obvykle omezeny na podílový fond nabízený v rámci každého jedinečného plánu . Zatímco můžete obecně využít jakýkoli plán, jak jít na vysokou školu v jakémkoli státě, měli byste se zkontrolovat, zda se na vás budou vztahovat určité výhody daně z příjmu z daní.
souhrn
Část 529 Vysokoškolské spořitelní plány by měly být v horní části seznamu pro rodiče a další, kteří chtějí zachránit své milované vzdělání.
Zatímco existují některá pravidla, která vyžadují porozumění, daňové výhody a flexibilita vlastnictví těchto plánů z nich dělají dobře stojí čas investic. Navíc budete nakonec spokojeni s viděním studenta, kterého jste pomáhali projít po jevišti a obdržet diplom absolvování času.