Úspory Dluhopisy jsou jednou z nejstarších a nejsnadněji pochopitelných investic, které nabízí vláda USA. Jsou považovány za investice typu "časového rozlišení", což znamená, že jejich hodnota se časem zvyšuje.
Série EE Dluhopisy jsou zakoupeny na polovinu hodnoty splatnosti a pomalu se zvyšují směrem k této částce. Série I Dluhopisy jsou nakupovány v nominálních hodnotách od 50 do 10 000 USD a pomalu rostou podle stávajících úrokových sazeb.
Vláda jako pobídka k nákupu sérií EE a I dluhopisů umožňuje, aby byl růst hodnoty osvobozen od federálního a státního zdanění, pokud byl vyčerpán a použit k úhradě výdajů na vysokou školu.
01 Přehled amerických úsporných dluhopisů jako vysokorychlostního vozu
Dluhopisy řady EE a I by měly být zvažovány jednotlivci, kteří splňují některé nebo všechna následující kritéria:
- Upřednostňují bezpečnost a jednoduchost spořicích dluhopisů nad rizikem a složitostí ostatních investic a typů účtů.
- Jsou spokojeni s roční mírou návratnosti v rozmezí 4-6%.
- Jsou v nejvyšších federálních a státních daňových pásmech.
- Mohou investovat pouze menší částky v nepravidelných intervalech.
- Chtějí si zachovat vlastnictví aktiva, dokud se nerozhodnou použít.
02 Výhody a nevýhody použití amerických spořicích dluhopisů pro vysoké školy
Potenciální výhody:
Nákup amerických úsporných dluhopisů (série EE nebo I) je jedním z nejjednodušších způsobů, jak vyčlenit peníze na vysokou školu. Není třeba otevírat účet ve finanční instituci, provádět kompletní složité papírování nebo výzkum a řídit investiční možnosti. Dále je velmi snadné odhadnout budoucí hodnotu spořících dluhopisů, zejména dluhopisů řady EE.Úspory dluhopisů jsou k dispozici v malých denominacích a lze je zakoupit za méně než 25 dolarů najednou.
Úrok z těchto dluhopisů je zcela osvobozen od federálních a státních daní z příjmů, pokud jsou využívány pro kvalifikované výdaje na vysokou školu, což je činí konkurenceschopnými s vyššími placenými, ale zdanitelnými investicemi.
Potenciální nevýhody:
Největší nevýhodou, která je obecně v případě zvýšené úrovně bezpečnosti a jednoduchosti, je nižší míra návratnosti. S historickou návratností mezi 4-6% ročně mohou úspěšné investice na akciovém trhu snadno překonat americké úsporné dluhopisy dvojnásobným.Další nevýhodou spočívá v tom, že osvobození od placení daní na výdaje na vysokou školu je více omezeno než některé z ostatních spořicích účtů. Dluhopisy řady EE a I jsou osvobozeny od daní pouze při vyučování (nikoliv pokoj, prkno nebo knihy) a jsou k dispozici pouze pro daňové poplatníky, jejichž příjem je nižší než určité částky.
03 Investiční opce a daňové zvýhodnění pro americké úsporné dluhopisy
Investiční možnosti:
Úroky úsporných dluhopisů jsou oznamovány každý květen a 1. listopadu a jsou vypočteny pomocí standardního vzorce. Stávající série EE Dluhopisy nemění své sazby, protože jsou ohlášeny nové sazby. Série I Dluhopisy.Sazba pro série EE Dluhopisy činí 90% průměrné sazby za 5leté pokladniční poukázky za posledních šest měsíců.
Sazba pro dluhopisy řady I je kombinací předem stanovené fixní míry návratnosti a úpravy inflace během předchozích šesti měsíců.
Daňové výhody:
Primárním daňovým zvýhodněním pro držitele amerických úsporných dluhopisů je osvobození od placení daně z příjmu z úroků a růstu hodnoty, pokud se používá pro kvalifikační výuku. Dluhopisy řady EE a I jsou podle návrhu také ročně odloženy, dokud nejsou vyplaceny.Toto osvobození od daně z příjmu z růstu těchto dluhopisů je činí konkurenceschopnými s jinými vyššími platnými, ale zdanitelnými dluhopisy, které jsou vedeny mimo jiné účty kolejí.
Předpokládejme například, že dluhopis od korporace platí 5% ročně, ale je plně zdanitelný s federální sazbou 25% a státní sazbou 5%. Po zdanění se každý rok vyplácí ve výši 30% dluhopisy čistý příjem po zdanění ve výši 3,5%.
Pokud americký spořitelní dluhopis vydělává pouze 4%, ale nikdy nebude zdaněn, protože bude využit pro vysokoškolské vzdělávání, výrazně převyšuje zdanitelný dluhopis.
Chcete-li mít nárok na alespoň částečnou výjimku ze zdanění úroků, musí mít majitel pod příjmem nižší než 78.100 dolarů, pokud je jeden, nebo 124.700 dolarů, pokud se oženil.
04 Způsobilé výdaje a dopad na finanční pomoc pro americké úsporné dluhopisy
Způsobilé výdaje:
Série EE a I úsporné dluhopisy mohou obdržet osvobození od daně z příjmů za částky použité k zaplacení výuky na vysokých školách, vysokých školách a odborných školách hlavy IV.Pokoj, prkno a knihy nejsou zahrnuty do výjimky. Výběry z těchto částek budou podléhat běžné dani z příjmů.