Další informace o používání tradičního úložného účtu, který chcete uložit pro vysokou školu
Rodiče a studenti, kteří v současné době dokončují FAFSA a učí se o finanční podpoře, se mohou opírat o to, že nemají lepší plán platit za vysokou školu. Pokud jde o náklady na vysokou školu, trochu plánování může jít dlouhou cestu.
Existuje několik užitečných způsobů, jak ušetřit peníze na vzdělání vašeho dítěte, každá z nich má své výhody a nevýhody. Jednou z tradičnějších metod je otevření úschovního účtu, do něhož mohou děti přistupovat, jakmile se stane dospělou osobou, ale to neukládá žádné vzdělávací kritéria pro to, jak jsou vynakládány peníze.
Záchovný účet není vzdělávací účet pouze pro vzdělání a vaše děti mohou využívat peníze, které investujete, nicméně se jim líbí. Další možností je použití účtu UGMA nebo UTMA.
Co jsou to úložné účty UGMA a UTMA?
Účety UGMA a UTMA se považují za dědečka úsporných účtů ve škole. UGMA (zákon o jednotném dárcovství pro nezletilé osoby) a UTMA (Jednotný zákon o přestupcích na nezletilé osoby) nejsou ničím jiným než úschovnými účty, které jsou používány k držení a ochraně majetku pro nezletilé, dokud nedosáhnou plnoletosti ve svém státě. Tyto účty obvykle umožňují investice do akcií, dluhopisů a podílových fondů, ale nejsou investice s vyšším rizikem, jako jsou akciové opce nebo nákupy na marži. Protože se majetek považuje za majetek nezletilého, určitá částka z investičních příjmů zůstane nezdaněná, zatímco stejná částka bude zdaněna podle sazby daně dítěte namísto sazby rodičů.
Potenciální nevýhody
Stejná daňová výhoda, která činí účty úschovných účtů atraktivní, může z nich také činit neatraktivní.
Po zaplacení první částky z příjmu z vyšších daní je nadbytek příjmu zdaněn na marginální úrovni daně rodičů. Tento účinek by nenastal v plánu podle § 529 nebo ESD Coverdell.
Formát účtu také vyžaduje, aby opatrovník převedl kontrolu nad majetkem dítěte kdekoli ve věku od 18 do 21 let, v závislosti na stavu.
Zatímco rodiče, kteří mají dobré vztahy se svým dítětem, by mohli tyto majetek donutit k tomu, aby skutečně byli vynaloženi na vysokou školu, napjatý vztah může představovat problém.
Jaké jsou daňové výhody?
Každému dítěti mladšímu 19 let (nebo 24 studentům na plný úvazek), které podává v rámci daňového přiznání svých rodičů, je povoleno určité množství "nezasloubených příjmů" se sníženou sazbou daně. Například v roce 2016 se první 1050 dolarů považuje za osvobozené od daně a další 1050 dolarů je zdaněno na hranici dítěte, což je 10 procent federální daně z příjmů. Vše nad těmito částkami je zdaněno na základě sazby rodičů, která může dosahovat až 35 procent. Tato výjimka se vztahuje na dítě, nikoliv na účet.
Jaké výdaje jsou způsobilé?
Depozitář může zahájit odvolání ve prospěch dítěte, pokud jsou náklady na oprávněné potřeby. Veškeré výdaje, které jsou ve prospěch dítěte, jako jsou výdaje na předškolní výuku, mohou být na základě úsudku opatrovníka hrazeny z úschovny. Na rozdíl od ostatních spořicích účtů se však tyto výdaje neomezují na vzdělání a mohou být použity pro cokoli, co souvisí s dítětem. Podobně, když se dospěje k právním dospělým, může dítě používat peníze bez omezení.
Existuje vliv na způsobilost federální finanční podpory?
Depozitní účty se považují za aktiva dítěte a počítají se z finanční podpory. Přibližně 20 procent těchto aktiv by mělo být využito k financování vzdělávání studentů v daném roce.
Pravidla příspěvku
Neexistují žádné limity příspěvků. Nicméně někdo, kdo zruší peníze na jednom z těchto účtů, si musí být vědom toho, jak větší dary ovlivňují jejich roční dárcovskou daň a vyloučení daně z majetku z doby životnosti. Poradenství finančního poradce je užitečné.
Nepoužité prostředky
Veškeré nevyužité peníze musí být rozděleny v okamžiku, kdy dítě dosáhne věku plnoletosti nebo maximálního věku povoleného pro úschovné účty ve svém státě. U klasických účtů UGMA se to obvykle vyskytuje ve věku 18 let. U novějších účtů UTMA je tento věk obvykle 21 let, ale může být až 25 let.
Na rozdíl od plánů v sekci 529 a produktů společnosti Coverdell ESA neexistuje možnost přenášet účet na jiné dítě nebo změnit příjemce.