Zvažte Plán 529 pro váš dětský vysokoškolský fond
Finanční škola je velkým startem pro rodiče, prarodiče a další blízké. Inteligentní investice, jako je spořicí účet v sekci 529, vám pomohou stavět na vašem majetku a ušetřit více peněz na vysokou školu vašeho dítěte .
Tato příručka pro začátečníky vám poskytne dobrý přehled o výhodách a nevýhodách uvedených v plánu 529. Pokud se domníváte, že je to něco, co chcete dále usilovat, projednejte s finančním plánovačem možnosti, abyste získali nejnovější údaje o vašem státě a obdrželi pomoc při rozhodování, zda je to dobrá volba pro vaši rodinu.
Co je to úsporný plán oddílu 529?
§ 529 plány jsou považovány za jednu z nejlepších možností pro úsporu pro vysokoškolské vzdělání dítěte. Jsou nazývány plány "§ 529" po specifickém IRS kódu, který umožňuje jejich použití.
Existují dva typy plánů oddílu 529: spořicí účty a předplacené školné. Tento článek konkrétně přezkoumává úsporné účty oddílu 529.
Úvěrový účet v sekci 529 umožňuje, aby příspěvky po zdanění byly uskutečněny jménem určeného příjemce (ne jen dítě). Tyto příspěvky mohou růst odložené daně a mohou být případně odebrány bez daně za kvalifikované výdaje na vzdělávání.
Kdo je ideálním investorem pro úsporný plán oddílu 529?
Plán úspory podle § 529 je ideální pro rodiče nebo prarodiče, kteří mají některou kombinaci následujících faktorů:
- Chtěli byste ušetřit více než 2 000 dolarů ročně.
- Žijete ve státě, který nabízí odpočet daně ze státního dluhu za to, že přispívá k plánu podle § 529.
- Získáte dostatek peněz, abyste mohli být vyloučeni z používání krycího ESA .
- Máte několik dětí s nadějí, že všichni navštěvují vysokou školu.
- Začnete plánovat vysokou školu pozdě v životě dětí.
- Plánujete ušetřit velké částky peněz na náklady vysoké školy .
- Očekáváte, že vaše děti budou navštěvovat drahé absolventské programy.
- Chcete mít svobodu k získání majetku z jakéhokoli důvodu, který si vyberete.
- Chtěli byste financovat školu svého blízkého a zároveň významně snížit velikost svého vlastního majetku.
Potenciální výhody
Odložený růst daní a případné bezcelní výběry spojené s článkem 529 z něj činí velmi atraktivní pro jednotlivce, kteří chtějí maximalizovat růst svých vysokoškolských úspor.
Zatímco jiné plány (jako je Coverdell ESA) nabízejí tuto funkci, oddíl 529 umožňuje rodiči nebo dárci, aby zůstali nad majetkem pod kontrolou na dobu neurčitou. Dokonce jim umožňuje uzavřít plán a vrátit peníze zpět (podléhají pokutám).
Plány § 529 navíc poskytují odpočty daně z příjmů ve 35 různých státech. Mohou být také chráněni před řadou výpočtů státní pomoci.
Potenciální nevýhody
Zatímco v plánech sekce 529 existuje méně nežádoucích účinků než mnoho jiných účtů, stále existují názory. Největší je, že rozdělení z Plánu 529 na předškolní výdaje (stupně K-12) se nepovažují za kvalifikované výdaje.
Navíc investiční možnosti uvedené v § 529 mohou být omezeny na 10-30 podílových fondů. Jiné typy účtů mají k dispozici téměř celý vesmír fondu.
Jaké jsou Vaše investiční možnosti?
Plány spoření v sekci 529 mají přednastavenou nabídku výběru investičního fondu. Nejčastěji se plán státu, který je součástí oddílu 529, uzavře smlouvu se společností podílových fondů, aby tento plán spravoval. Na druhou stranu budou vzájemné fondy této společnosti představovat rozsah dostupných investičních možností.
Mnohé z plánů úspor z oddílu 529 nabízejí investiční možnosti založené na věku, které přidělují vaši investici mezi akcie , dluhopisy a fondy peněžního trhu na základě věku vašeho dítěte. S rostoucím stářím se fond stává konzervativnější ve svém investičním mixu.
Jste oprávněni změnit svou investiční strategii pouze jednou v období 12 měsíců. Výjimky jsou uděleny, pokud přesunete svůj majetek z plánu jednoho státu do druhého nebo převedete oddíl 529 na nového příjemce.
Jaké jsou daňové výhody?
Největším daňovým zvýhodněním plánu podle § 529 je to, že umožňuje hromadění odložené daně a bezcelní výběry za kvalifikované výdaje.
Jinými slovy, nemusíte platit daň z jakéhokoli ročního růstu své původní investice, pokud se peníze použijí na vzdělání.
Neexistuje žádný federální "daňový odpočet" za to, že peníze byly vloženy do plánu § 529. Příspěvky se provádějí s "doložkou po zdanění" a nezmění to, co dlužíte IRS.
Nicméně, 35 států, včetně okresu Columbia, nabízí odpočet daně z příjmů jejich rezidentům pro financování plánu oddíl 529. Tento odpočet je často omezen na použití plánu vašeho státu.
Navíc, plány § 529 umožňují některé poměrně pokročilé strategie plánování daní z nemovitostí pro rodiny, které se snaží vyhnout zdanění daní.
Jaké jsou způsobilé výdaje?
Majitel účtu může iniciovat bezcelní distribuci jménem příjemce pro "kvalifikované" výdaje na vysokou školu nebo postgraduální školu (ve většině států). Na rozdíl od Coverdell ESA, základní a střední vzdělání nejsou kvalifikované náklady v plánech Section 529.
Pravidla IRS pro část 529 kvalifikovaných výdajů, přestože jsou poměrně liberální, jsou přísnější než Coverdell:
- Výuka
- Místnost a stravování (student musí být zapsán nejméně na poloviční úvazek)
- Počítače / notebooky (pouze pokud je škola vyžaduje)
- Knihy a potřeby (podle požadavků univerzity)
Jak ovlivňuje oddíl 529 federální finanční pomoc?
§ 529 spořicí účty mají minimální vliv na federální finanční pomoc, jelikož se považují za aktiva mateřského podniku. Jako takový se 5,64% jejich hodnoty započítává do nároku na finanční pomoc.
Některé státy navíc zcela vylučují majetek oddílu 529 z nároku na státní finanční podporu.
Pokud je vlastníkem prarodič, člen rozšířené rodiny nebo osoba nesouvisející, tvrdí se, že se majetek v žádném případě nepočítá s finanční podporou . Je to proto, že neexistuje místo, kde by se na formuláři FAFSA mohly nahlásit majetky, které vlastnili jiní lidé než rodiče nebo studenti.
Způsobilost
Plány úspory v sekci 529 mají nejpružnější pravidla způsobilosti jakéhokoli kolektivního úsporného vozidla. V podstatě může každý otevřít a přispět k plánu podle § 529 jménem někoho jiného, bez ohledu na věk, příjem nebo vztah jedné ze stran.
Pravidla příspěvku
Jediný limit stanovený pro částky příspěvků je "životnost" na příjemce, který stanoví každý jednotlivý stát. Tento limit je určen k tomu, aby jednotlivcům z dramaticky nadměrného financování úsporného účtu ve vysokoškolských školách přesahoval to, co je skutečně zapotřebí. Tato životnost se pohybuje od středních 100 000 dolarů přes 300 000 dolarů a bude se lišit od státu ke státu.
Navíc přispěvatelé si musí být vědomi pravidel darování daní ohledně větších příspěvků. Obvykle může darovat více než 12 000 dolarů všem kromě vašeho manžela, abyste podali daňové přiznání za daný rok.
V rámci plánů oddílu 529 existuje zvláštní ustanovení, které jednotlivcům umožňuje vyplácet pět let příspěvků (60 000 dolarů na dospělou osobu / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku / manželku) do jednoho roku pro jednoho příjemce bez daně z darování.
- Darem z této částky je nutno učinit zvláštní volby na federálním formuláři 709 v roce prvního daru.
- Jakékoli dodatečné dary této osobě v následujících pěti letech, i když nejsou zahrnuty do plánu podle § 529, pravděpodobně způsobí darovací daň z převyšující částky.
Termín příspěvků
Neexistuje žádná lhůta pro přispění k plánu podle § 529.
Pravidla stažení
Neexistují žádné daně ani penále z výběrových poplatků na financování výdajů na vzdělávání, pokud odběr nepřekročí skutečný počet kvalifikovaných výdajů. V případě zrušení přebytečných prostředků bude část podléhat zdanění a peněžitým pokutám ve výši 10% (v některých případech se může vzdát).
Zacházení s nevyužitými prostředky
Neexistují žádná pravidla ani věkové omezení, kdy musí být částka 529 prostředků použita. Pokud už neexistuje potřeba plánu oddílu 529 pro jednotlivce, může být převeden na účet dalšího budoucího studenta. Patří sem i nejbližší rodinní příslušníci původního příjemce, rodiče, bratranci, tety, strýcové a in-laws.