Inicializace změn příjemců plánu 529 není komplikovaná
Plán úspory ve škole 529 může být užitečným nástrojem při plánování těchto nákladů.
Tyto plány nabízejí daňově zvýhodněný způsob šetření na vysoké škole, který začíná již v době narození. Zákon o snížení daní a pracovních míst z roku 2017 nedávno rozšířil pokyny pro 529 plánů a umožnil rodičům, aby z těchto plánů vybrali až 10 000 dolarů ročně za soukromé nebo náboženské výdaje na základní a střední vzdělávání.
Ale co se stane, pokud váš student nevyužije všechny peníze, které jste uložil v plánu 529 v jejich zastoupení? Nebo, co když se rozhodnou navštěvovat vysokou školu vůbec? Obvykle by výběry z plánu 529 úspor na jiné než kvalifikované výdaje na vzdělávání podléhaly 10% daňovému trestu a pravidelné dani z příjmů. Existuje však řešení, které zabrání daňovému skusu: změnu příjemce programu.
529 Změnit pravidla příjemce
Vnitřní daňová služba (IRS) má specifické pokyny pro změnu příjemce 529 plánu spoření. Naštěstí změna není příliš komplikovaná.
Nejdůležitější věc, kterou musíte mít na paměti, je, že nový určený příjemce musí být kvalifikovaný jedinec. Kvalifikovaná osoba je členem rodiny příjemce. To zahrnuje:
- Jejich manželka
- Jejich zákonodárci, včetně tchyně, tchána, švagra nebo švagrová
- Jejich děti, včetně nevlastních dětí, podporují děti nebo adoptované děti
- Jejich sourozenci, včetně step-sourozenců
- Jejich neteře nebo synovci
- Tety a strýcové
- První bratranci
Nezapomeňte, že jako majitel účtu nejste příjemce. Pokud ale přenesete 529 úspory plánu někomu jinému, můžete si zvolit sami sebe nebo svého manžela, abyste byli příjemci v budoucnu. Pokud má vaše dítě rodiče, může být také pojmenováno jako příjemce.
Dokud nový příjemce splňuje požadavky na to, aby byl členem rodiny starého příjemce, nezpůsobí se daňové postihy. Pokud však přenesete 529 na každého, kdo se nehodí do rodinné formy, považuje se to za neoprávněné stažení . V tomto scénáři by platilo jak 10% sankce, tak i běžná daň z příjmů.
Jak změnit příjemce plánu 529
Provedení změny příjemce 529 je stejně snadné jako vyplnění příslušné dokumentace u správce plánu. Musíte uvést své jméno a číslo sociálního pojištění, jakož i jména a čísla sociálního pojištění vašich současných i nových příjemců. Budete muset uvést vztah mezi těmito dvěma příjemci, částku, kterou převádíte, kde by měly být tyto prostředky převedeny a jak chcete, aby byly investovány.
Máte možnost změnit určeného příjemce na stávající účet nebo vytvořit nový plán 529, který obdrží převod jménem nového příjemce. Pokud vezmete peníze z jednoho plánu 529 a přesunete ho do jiného, je nejlepší, aby vám současný správce plánu dokončil transakci. Pokud byste měli rozdělit přímo z plánu 529 a nezařadit ho do nového plánu do 60 dnů, transakce by se považovala za nekvalifikované zdanitelné odbavení.
Proč měnící se příjemci projeví smysl?
Na rozdíl od dalšího úsporného řešení ve škole, Coverdell Education Savings Account , 529 plánů neuvádí časový limit na to, jak dlouho můžete ušetřit. Například s ESD Coverdell jste povinni stáhnout veškeré finanční prostředky od 30. narozenin příjemců; v opačném případě budete platit velké daňové pokuty z veškerých zbývajících finančních prostředků.
Schopnost změnit příjemce pomocí plánu 529 vám nejen umožňuje vyhnout se daním, ale také umožňuje, aby vaše úspory pokračovaly v růstu na základě daňového zvýhodnění. Pokud vaše dítě například absolvuje vysokou školu s 20 000 dolary ještě ve svém plánu 529, můžete se dočasně jmenovat jako příjemce a nadále pravidelně přispívat. Jakmile mají vlastní dítě, pak je můžete přenést na místo. Mezitím se účet zvětšil, a to jak prostřednictvím vašich pravidelných příspěvků, tak i výnosů plynoucích z vašich investic.
Nezapomeňte přezkoumat své investiční možnosti
Individuální plány 529 se mohou značně lišit, pokud jde o způsob, jakým lze investovat, ale cílové prostředky jsou populární volbou. Tyto fondy obsahují přednastavenou alokaci aktiv, která se v průběhu času upravuje, jakmile se určený příjemce přiblíží stáří ve škole. Pokud přenesete 529 účet z 22leté vysoké školy do pětileté neteře, budete muset aktualizaci alokace aktiv aktualizovat tak, aby odrážely jejich delší časovou osu, dokud nepůjdou na vysokou školu. A pokud se domníváte, že máte různé finanční prostředky, věnujte si čas kontrole poplatků a výkonů každého z nich, abyste našli správnou rovnováhu mezi náklady a výnosy.