Pravidla pro nárok na odpočet daně z příjmu ve výši 500 USD pro financování plánu RI 529
Také všechny výběry, které jsou použity pro výdaje na kvalifikované vysokoškolské vzdělávání, jsou osvobozeny od federální daně z příjmů. Přibližně 35 států se také vzdává státních daní z výběru a zároveň nabízí další pobídky. Mezi další výhody 529 plánů patří:
- Majitel účtu udržuje kontrolu nad aktivy v rámci programu bez ohledu na věk příjemce.
- Většina plánů má velmi nízké minimální měsíční limity příspěvků.
- Příjemce může být kdykoli změněn na jiného člena rodiny příjemce.
- Peníze mohou být použity na téměř jakoukoli akreditovanou vysokou školu v zemi a mohou být použity k zaplacení nejrůznějších výdajů na vysokou školu, včetně školného, pokoje, stravování, knihy, poplatky, dodávky a požadované vybavení.
- Aktiva v rámci 529 plánů jsou chráněna před bankrotem.
- Majitelé účtů mohou paušální částku poskytnout až do výše 70 000 USD na příjemce nebo 140 000 USD, pokud se oženili společně a nevyhýbali se dani z této částky tím, že si zvolili použití pětiletého vyloučení daně z daně za rok za celý rok.
Předtím odkazoval se na CollegeBoundfund, Rhode Island nyní nabízí dvě možnosti pro 529 College úsporných plánů pod jiným jménem. Oba plány jsou řízeny společností Ascensus College Savings, která nahradí Alliance Bernstein za programového manažera v roce 2016. Posílený plán úspor ve škole má nižší poplatky, širší nabídku investičních možností a vylepšené služby zákazníkům pro více než 18 000 Rhode Islanders s účty CollegeBound.
- CollegeBound529 : Jedná se o plán prodávaný poradcem, který obsahuje investiční fondy Invesco a ETF.
- CollegeBound Saver : Jedná se o přímý prodejní plán, který obsahuje finanční prostředky od společností Invesco, Vanguard a BlackRock.
Příspěvky do plánu Rhode Island 529 až do výše 500 dolarů ročně jednotlivcem a až do výše 1000 dolarů za rok pro společné podání daňových poplatníků podléhajících dani jsou odpočitatelné při výpočtu zdanitelného příjmu z Rhode Island s neomezeným převedením nadměrných příspěvků. To znamená, že pokud pár Rhode Island, který podává společný výnos, přispěje více než 1 000 dolarů jménem oprávněných příjemců nebo dětí, mohou jim v daném daňovém roce odpočíst maximálně 1000 dolarů. Tyto částky však mohou být převedeny vpřed a použity v následujících daňových letech, pokud dvojice nedosahuje maximální částku. Uzávěrka příspěvku je 31. prosince. Pokud jde o stanovení způsobilosti pro finanční pomoc, společnost Rhode Island vylučuje hodnotu těchto účtů za účelem státní finanční podpory. Kvalifikované distribuce jsou vyňaty.
Rhode Island obyvatelé se snaží rozhodnout, zda použít plán RI 529 versus jiný stát je Plán 529 musí zohlednit potenciální daňové úspory přispět k jejich v-stát plánu.
Vzhledem k tomu, že horní sazba daně z příjmu Rhode Island je 5,99%, může každý odpočet ve výši 500 dolarů ušetřit daňový poplatník až do výše 29,95 dolarů za zdaňovací období. Rhode Island v současné době nenabízí daňový odpočet pro obyvatele, kteří přispívají do mimo-státních plánů nebo jiných typů spořicích účtů, jako je Coverdell Education Savings Account (ESA) nebo Custodial Account UTMA.
Od daňových přiznání k dani z příjmů RI v roce 2015 budete muset požádat o zaplacení vašeho daňového odpočtu. Přejděte na řádek 2g - Program šetření výuky (účty v sekci 529). Podle pokynů: "V případě příspěvků na účet v Rhode Island v rámci školného úsporného programu lze uplatnit nárok na úpravu snižující federální upravený hrubý příjem. Maximální úprava nepřesáhne 500 dolarů, 1 000 dolarů při společném výnosu. "Celkové čisté modifikace z tohoto formuláře jsou pak převedeny na RI-1040 nebo RI-1040NR.
Rozpočet na odpočítávání daně na pláži Rhode Island 529 je úprava příjmů "nad hranicí", což znamená, že si ho mohou rezidenti nárokovat, i když neuvádějí své další odpočty (při výběru standardního odpočtu).