Nové daňové předpisy umožňují 529 výběrů plánů pro soukromé vzdělávání
Kvalifikovaný výběr 529 plánů
V minulosti bylo kvalifikovaných 529 výběrů plánů omezeno na výběry, které byly použity na zaplacení výdajů na vysokoškolské vzdělávání na oprávněných vysokých školách a univerzitách.
Konkrétně to znamenají školy, které se mohou účastnit federálních programů podpory studentů. Výběry jsou omezeny na určité výdaje, včetně:
- Školné a poplatky
- Místnost a prkno pro studenty, kteří navštěvují alespoň poločas
- Knihy, potřeby a vybavení, včetně počítačů
- Vybavení a služby potřebné pro studenty se speciálními potřebami
Rodiče mohou každoročně vybírat 529 plánů na výběr z částky požadované na pokrytí těchto nákladů. Výběry za jakýmkoli jiným účelem, než jsou náklady na vzdělávání, podléhají 10% daňovému trestu a rodiče jsou povinni platit i běžnou daň z příjmů.
Použití 529 stažení plánu pro soukromé vzdělávání
Podle aktualizovaného daňového řádu mohou nyní rodiče vybírat až 10 000 USD ročně, aby zaplatili za výuku, knihy a další způsobilé výdaje na soukromých základních a středních školách. To zahrnuje jak náboženské, tak charterové školy, které zapisují studenty z mateřské školy do 12. ročníku.
Tyto výběry jsou osvobozeny od daně, pokud jsou použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání.
Omezení odvolání v hodnotě 10 000 dolarů úzce souvisí s průměrnými ročními náklady soukromého vzdělávání. Pro školní rok 2017-18 činila průměrná školní výuka 10 302 USD. Soukromá školní výuka byla o téměř 5000 dolarů levnější než soukromá vysoká škola.
Měli byste použít 529 plánovacích peněz pro soukromou školu?
Na první pohled se zdá, že expanze 529 plánovaných výběrových zásahů je zjevným přínosem. Pro rodiče je však otázkou, zda má smysl používat 529 výběrů plánu na pokrytí těchto nákladů. Odpověď závisí na několika faktorech, včetně toho, kolik jste ušetřili v 529 aktivách plánu, kolik zaplatíte za soukromou výuku, kolik očekáváte výdaje vašeho dítěte na vysokou školu a co budete pokračovat v přidávání do plánu na jejich jménem.
Předpokládejme například, že otevřete účet 529 pro vaše dítě při narození a využijte pravidla IRS pro přední načítání. Toto pravidlo umožňuje, abyste si přispěli pět let v příspěvku najednou, až do výše limitu vyloučení daně z darování . Daňová daň se vztahuje na finanční dary, které uděláte někomu jinému. Pro rok 2018 je roční vyloučení 15 000 dolarů za dítě. Manželé páry podání společně může zdvojnásobit to na 30.000 dolarů za dítě.
Pokud přispějete předem ve výši 150 000 dolarů a získáte 6% roční výnosnost, bude tento účet narůstat na více než 202 000 dolarů vašimi pětiletými dětmi. V tomto okamžiku je zapíšete do soukromé základní školy a můžete začít plánovat nové příspěvky.
Pokud budete pokračovat v maximálním ročním limitu vyloučení, vaše příspěvky by překročily 10 000 dolarů čerpání za soukromé vzdělávání. A pokud budete i nadále získávat stejnou průměrnou roční návratnost 6%, plánované úspory budou i nadále růst.
Tento příklad však předpokládá scénář nejlepších případů. U rodičů, kteří nejsou schopni předem načíst účet, si později uvědomte, že šetří nebo přispívají výrazně pod limit pro vyloučení daně z dárkového poplatku, každoročně stahuje 10 000 dolarů, protože soukromá škola může opustit své dítě, když je čas platit náklady na vysokou školu. A vysoká škola za srovnání stojí mnohem víc než základní nebo střední škola. Podle CollegeBoard průměrná výuka pro veřejnou čtyřletou universitu činí 23890 dolarů za rok 2018; zvýší na soukromé vysoké školy a univerzity na 32 410 USD.
Použití ESD Coverdell jako alternativy soukromého vzdělávání
Pokud jste na oplátku o tom, že použijete 529 výběrových plánů pro soukromou školu, existuje další možnost: Coverdell Education Savings Account (ESA) . Tyto účty také umožňují rodičům ušetřit na vysokoškolské vzdělávání výhodným způsobem, ale mohou být také použity k zaplacení výdajů K-12.
Existují některé klíčové rozdíly, které si musíte uvědomit, pokud uvažujete o Coverdell. Nejprve můžete přispět k jednomu z těchto účtů pro vaše dítě až do dosažení věku 18 let. Neexistují žádné věkové omezení s plánem 529.
Dále je roční limit příspěvku na Coverdell ESA omezen na 2 000 dolarů v roce 2018. Maximální životnost příspěvku na jeden z těchto plánů činí 36 000 dolarů. Pro srovnání můžete přispět výrazně více k plánu 529 ročně a celoživotní příspěvek limitu pro asi 529 plánů může dosáhnout 500 000 dolarů, v závislosti na tom, který plán státu si vyberete.
Třetí, a možná nejdůležitější, nemůžete nechat peníze v účtu Coverdell na neurčito. Pokud vaše dítě nepoužije veškeré peníze na výdaje na základní, střední nebo vysokoškolské vzdělání do věku 30 let, musí být zbývající zůstatek rozdělen. Společnost IRS se zabývá 10% daňovou pokutou a hodnotí běžnou daň z příjmu z distribuce. S plánem 529 můžete jednoduše převést účet na nového příjemce a pokračovat v ukládání, jakmile vaše dítě skončí s vysokou školou.
Poslední věc, kterou je třeba mít na paměti. Pokud se rozhodnete využít svého 529 plánu soukromých školních výdajů, můžete použít Roth IRA jako zálohu pro vysokou školu, pokud nedosáhnete. IRS se vzdá 10% paušálu předčasné úhrady, která je obvykle spojena s předčasným čerpáním IRA, když jsou použity na kvalifikované výdaje na vzdělávání. Běžná daň z příjmu by stále platila. Pochopení každé možnosti úspor ve škole vám může pomoci vytvořit nejlepší strategii pro pokrytí celého rozsahu výdajů na vzdělávání.