Rodiče, prarodiče a další rodinní příslušníci, kteří hledají způsoby, jak ušetřit na vysokoškolské vzdělání dítěte, mohou chtít zvážit krytí ESA. Tento vzdělávací spořicí účet je dlouhodobou investicí a může být dobrým způsobem, jak vám pomáhat při každodenním vynakládání peněz.
Stejně jako každá investice je důležité pochopit jemnější detaily a tato příručka pro začátečníky je ideálním místem k zahájení.
Pokud se rozhodnete, že se jedná o plán, který byste chtěli dále prošetřit, poraďte se s finančním poradcem, abyste získali nejnovější informace a obdržíte personalizovanou pomoc, abyste zjistili, zda je pro vás to pravé.
Co je účet ESA pro Coverdell?
Coverdell ESA byl původně představen v roce 1997 jako IRA Education. V roce 2001 Kongres rozšířil své výhody a přejmenoval na Coverdell Educational Savings Account (ESA).
Účet umožňuje, aby příspěvky po zdanění byly vyplaceny až do výšky 2 000 USD za rok. Tyto příspěvky narůstají od zdanění a mohou být odebrány bez daně za kvalifikované výdaje na vzdělávání.
Pokud se peníze nepoužijí v okamžiku, kdy se dítě stane 30 let, musí být jim poskytnuto nebo převedeno na ESD Coverdell pro jiného člena rodiny.
Kdo je ideálním investorem pro ESA Coverdell?
Coverdell ESA je ideální pro rodiče nebo prarodiče, kteří mají některou kombinaci následujících faktorů:
- Máte několik dětí s nadějí, že všichni navštěvují vysokou školu.
- Začínáte plánovat vysokou školu na počátku života dětí.
- Plánujete ušetřit velké částky na pokrytí nákladů na vysokou školu.
- Vaše děti mohou navštěvovat soukromé základní nebo střední školy.
- Chcete mít při výběru investic vysokou flexibilitu.
- Spadáte pod limity příjmů pro přispěvatele (95 000 dolarů pro jednoho odběratele, 190 000 dolarů pro manželské páry).
Potenciální výhody
Primární výhodou společnosti Coverdell ESA je to, že umožňuje odložený růst jejích aktiv, stejně jako bezcelní distribuce kvalifikovaných výdajů na vzdělávání.
Coverdell ESA také umožňují bezcelní distribuce, které pomáhají platit za základní, střední a střední vzdělávací náklady. To není povoleno v Plánech § 529 .
Potenciální nevýhody
Největší nevýhodou pro rodiče a dárce je pravidlo, které vyžaduje, abyste buď distribuovali Coverdell ESA ve věku 30 let, nebo ji přeřadili na jiné dítě. To znamená, že pokud na účtu zůstanou peníze a děti se buď rozhodnou, že nebudou chodit na vysokou školu, nebo nepotřebují veškeré peníze, může je rodiče nakonec předat jim.
Jaké jsou Vaše investiční možnosti?
Coverdell ESA mohou být investovány do jednotlivých akcií, dluhopisů , CD nebo vzájemných fondů . Coverdell ESA není oprávněna přímo vlastnit nemovitosti, drahé kovy, sběratelské předměty nebo partnerství v soukromých podnicích.
Jaké daňové výhody můžete očekávat?
Neexistuje žádný "daňový odpočet" pro vložení peněz do ESA Coverdell. Příspěvky se provádějí s doložkami po zdanění a nezmění váš daňový účet v roce, který přispějete.
Velká daňová výhoda společnosti Coverdell ESA spočívá v tom, že umožňuje akumulaci odložené daně a bezplatné vybírání poplatků za kvalifikované výdaje. Jinými slovy, nemusíte platit daň z jakéhokoli ročního růstu své původní investice, pokud se peníze použijí na vzdělání.
Jaké jsou způsobilé výdaje ESA Coverdell?
Majitel ESA může jménem příjemce využívat bezplatnou distribuci za "kvalifikované" výdaje na vzdělávání. Kromě vysokoškolské a postgraduální školy mohou být tyto náklady na základní a střední vzdělávání (stupně K-12).
IRS má poměrně liberální standardy o tom, co lze nárokovat jako vzdělávací výdaje, včetně:
- Výuka, Místnost a Stůl
- Počítače a notebooky (i když nejsou požadovány školou)
- Knihy a spotřební materiál
- Tutoring
- Přeprava
Může dopad ESD na Coverdell ovlivnit vaše federální finanční způsobilost?
Coverdell ESA může významně ovlivnit finanční pomoc, nebo vůbec ne.
Záleží na tom, kdo je "vlastníkem" účtu. Podle definice je "vlastníkem" obvykle osoba, která účet zřizuje, a nikoli osoba, která se nakonec vydá na vysokou školu (jsou "určeným příjemcem").
- Je-li dítě vlastníkem i určeným příjemcem a stále se považuje za závislé na rodičích, žádné z těchto aktiv se nepočítá s finanční podporou.
- Pokud je dítě vlastníkem i určeným příjemcem a je považováno za nezávislé na rodičích, 20% (toto snížení se snížilo z 35% v roce 2007) aktiv se počítá s finanční podporou.
- Pokud je vlastníkem rodič, pak se 5,64% aktiv započítává k finanční podpoře.
- Pokud je vlastníkem prarodič, člen rozšířené rodiny nebo osoba nesouvisející, tvrdí se, že se majetek v žádném případě nepočítá s finanční podporou. To je způsobeno skutečností, že ve formuláři FAFSA není místo, kde by se mohly objevovat majetek vlastněný jinými lidmi než rodiči nebo studentem.
Důležitá poznámka: Legislativa v Kongresu může v budoucnu ovlivnit a změnit některé z těchto obecných rysů. To může zahrnovat udělení majetku společnosti Coverdell ESA rodičům nebo změnu kteréhokoli z podmínek. Nezapomeňte se poradit s finančním poradcem o nejnovějších podrobnostech a informujte se o vývoji, pokud se rozhodnete investovat do ESA Coverdell.
Způsobilost
Každý dospělý může založit ESA Coverdell pro každé dítě mladší 18 let. Dítě, známé jako "určený příjemce", nemusí mít vztah k osobě, která účet založila.
Pravidla příspěvku
Dětská Coverdell ESA může přijímat příspěvky až do svých 18. narozenin, pokud dítě není považováno za "zvláštní potřeby". Maximální povolený příspěvek je 2 000 USD na určeného příjemce, nikoliv na jednoho dospělého přispěvatele.
Pokud má dítě více než jeden účet Coverdell (například jeden založený mamou a tátou a druhý starým rodičem), celkové příspěvky za daný rok nesmí překročit 2 000 USD mezi všemi účty.
Úplný příspěvek ve výši 2 000 dolarů mohou učinit pouze jedinci, jejichž " upravený upravený hrubý příjem " (nebo MAGI) je v roce přispívání nižší než určitá částka dolaru. Pokud jsou jejich příjmy nad touto částkou, ale pod "stropem", mohou částečně přispět.
Pro daňové poplatníky, kteří uplatňují nárok na samostatnou, vedoucí domácnosti nebo manželství,
- $ 95,000 (MAGI) nebo méně- Příspěvek ve výši 2 000 $ je povolen.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - částečný příspěvek je povolen.
- $ 110,000 (MAGI) nebo více - žádný příspěvek není povolen.
Pro daňové poplatníky, kteří uplatňují společný status manželství:
- 190 000 dolarů (MAGI) nebo méně- Příspěvek ve výši 2 000 USD je povolen.
- 190 000 dolarů - 220 000 dolarů (MAGI) - částečný příspěvek je povolen.
- 220 000 USD nebo více - žádný příspěvek není povolen.
Termín příspěvků
Příspěvky na ESA Coverdell za předchozí rok musí být provedeny lhůtou podání daňového přispěvatele, s výjimkou prodloužení.
Například máte až do 15. dubna 2017 příspěvek na daňový rok 2016, a to i tehdy, pokud podáte pobočku s IRS.
Pravidla stažení
Neexistují žádné daně ani penále z výběrových poplatků na výdaje na vzdělávání, pokud odběr nepřesáhne skutečné výdaje. V případě zrušení přebytečných prostředků bude část podléhat zdanění a pokutám.
Zacházení s nevyužitými prostředky
V případě, že finanční prostředky zůstanou nevyužité, musí být na účet přiděleny příjemci na účet do 30 dnů po 30. narozeninách dítěte.
Aby se tomu zabránilo, IRS umožňuje, aby byly finanční prostředky převedeny do jiného Coverda ESA pro někoho, kdo je ve spojení s prvním příjemcem, který je mladší 30 let. Spřízněnými stranami jsou nejbližší rodinní příslušníci původního příjemce, rodiče, bratranci, tety, strýcové a dokonce i in-laws!