Měli byste provést UGMA nebo UTMA účetní konverzi?
nabídky finanční podpory od svých přednostních vysokých škol. Ve většině případů existuje rozdíl mezi náklady školy a poskytovanou finanční podporou. Tato mezera může být kryta prostřednictvím stipendií, studentských půjček nebo osobních úspor. Některé rodiny ušetřily peníze za tímto účelem prostřednictvím zákonů UGMA (Uniform Gift to Minors Act) a UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).
Tato vozidla zpočátku vládla nad vysokoškolským spořitelem až do vytvoření účtů v sekci 529 v roce 1996. Od té doby většina rodin zvolila plány pro jejich kombinaci daňových výhod a rodičovskou kontrolu majetku. Není překvapením, že mnozí rodiče a prarodiči, kteří dříve používali UGMA a UTMA custodial účty, se mohou cítit trochu podváděni.
Proto je otázkou, kterou často kladou rodiče, kteří investovali do účtů UTMA nebo UGMA, zda mohou převést svůj účet na plán oddílů 529. Přestože odpověď je "Ano", tato konverze přichází s možnými úlovky.
Kontrola aktiv
Konverze účtu UTMA-529 nebo UGMA-529 může mít vliv na to, kdo řídí prostředky. V některých případech si sponzoři plánují část 529 vyžadují speciální zpracování a označování těchto konverzí. V těchto případech je konkrétní účet označen jako účet "Custodial Section 529" a sponzor plánu změní aktiva na neplnoletého, jakmile dosáhne dospělosti, jako kdyby to byl klasický účet úschovny.
Toto obvykle nastane, když dítě dosáhne věku 18 nebo 21 let, v závislosti na stavu.
Existují však někteří sponzoři plánu, kteří nevyžadují tuto zvláštní úpravu účtu, přestože pro rodiče nebo prarodiče zůstává i nadále zákonná povinnost. Někteří rodiče by mohli zvážit zkreslení zdroje těchto prostředků, když vyplní formulář účtu 529, aby se vyhnuli této možnosti, ale to není vhodné, protože to není legální a dovolí Vašemu dítěti, aby vás žaloval za špatné řízení svých peněz.
Změny příjemců
Neexistuje možnost přenést účet UGMA nebo UTMA na jiné dítě nebo změnit příjemce. Neměli byste používat konverzi účtu UTMA nebo UGMA-529, abyste změnili příjemce buď proto, že by se rovnalo poskytnutí peněz vašeho dítěte někomu jinému. Pokud provedete konverzi UGMA nebo UTMA-529, a upřímně o tom uvědomíte, většina plánů neumožní změnu příjemce, dokud se stávající oprávněný příjemce nestane přímým vlastníkem. V tomto okamžiku je dospělé dítě oprávněno změnit příjemce od sebe k někomu jinému, pokud si to přeje.
Daňové důsledky konverze UTMA nebo UGMA-529 v custody účtu
Na rozdíl od IRA, které vás potrestají, pokud si stáhnete své peníze a investujete je do účtu, který není součástí IRA, konverze UGMA nebo UTMA-529 nemá takovou penalizaci. Podkladové investice na vašem účtu však mohou podléhat dani z kapitálových výnosů, pokud mají dříve nerealizovaný zisk. Tato možnost musí být zvážena ve prospěch zachování veškerého budoucího růstu peněz v rámci nového plánu § 529.
Dopad na způsobilost k finanční podpoře z konverze utajeného účtu UTMA nebo UGMA-529
Konverze UGMA nebo UTMA-529 se obecně považuje za pozitivní krok, pokud jde o kvalifikaci na finanční podporu.
Důvodem je to, že majetek úschovního účtu se počítá jako majetek dítěte, ale majetek na přeměněném účtu 529 se nyní považuje za patřičný k rodičům, pokud je student stále závislý.
To znamená, že převodem účtu UGMA nebo UTMA na účet v sekci 529 očekáváme, že rodiče rodičů využijí ročně pouze 5,64% aktiv, oproti tomu, že student před konverzí využije 20%.
Než se rozhodnete o konverzi účtu UGMA nebo UTMA-529, je vhodné zavolat sponzora vašeho státu v sekci 529 nebo se poradit s investory a daňovými poradci.