01 Přehled důchodových IRA jako vysokoškolských spořicích účtů
Přehled:
Byl hodně bzučení o používání IRA, zejména Roth IRA, jako alternativního druhu spořicího účtu ve škole. Základem této myšlenky je skutečnost, že IRA vám umožňují vyhnout se penalizaci 10% předčasné úhrady, pokud se použije na výdaje na vysokou školu.
Vyhýbání se tohoto trestu je často zaměňováno s vyhýbáním daně z příjmů. Tyto výběry se nebudou vyhnout normální dani z příjmů z finančních prostředků, které jsou dříve nezdaněné, a to bez ohledu na to, zda je stáhnete z tradiční nebo Roth IRA.
Použití Roth nebo tradiční IRA je pokročilá strategie finančního plánování, která vyžaduje řadu pochybných předpokladů a obecně se nedoporučuje. Výhody této techniky jsou srovnatelné s výhodami použití spořicího účtu v sekci 529 nebo ESA Coverdell .
Ideální investora:
Investování do vysokých škol v Roth nebo tradiční IRA by mělo být hodnoceno, pokud jsou přítomny některé z následujících podmínek:
- Rodič je sofistikovaný v porozumění a znalostech o daňových pravidlech.
- Důchodové cíle jsou již dostatečně splněny jinými plány.
- Rodiče nebo dítě mají nárok na příspěvek na IRA.
- Nebudou dostávat finanční pomoc, pokud projeví nějakou vysokou školu.
- Již mají max. Možnosti dalších úspor ve škole, nebo nejsou způsobilí na základě svých příjmů.
- Pravděpodobně nebudou muset stáhnout více než původní investice.
- Chtějí si zachovat konečnou kontrolu nad nevyužitými aktivy.
02 Výhody a nevýhody používání aplikace IOL Collegium
Potenciální výhody:
Snad největší potenciální výhodou pro využívání IRA je skutečnost, že aktiva penzijního plánu nejsou zahrnuty do většiny výpočtů finanční pomoci. Pokud se v krytí účtu ESA nebo v sekci 529 ušetří stejná částka peněz, 5.64% její hodnoty bude každoročně počítáno s finanční podporou.Další výhodou je, že nevyužité prostředky, pokud jsou v IRA drženy do normálního věku odchodu do důchodu (nejméně 59 1/2), nebudou podléhat 10% pokutě za stažení. V případě Roth IRA nebudou podléhat ani dani z příjmů.
To je v rozporu se sankcí ve výši 10% (plus daně z příjmů) vybíraných z nevyužitých finančních prostředků z fondu 529 nebo z fondu CoverDell ESA, pokud jsou staženy.
Potenciální nevýhody:
Existuje také mnoho nevýhod této strategie. Snad největší je ztráta využití IRA pro vaše roční důchodové spoření. Použití IRA pro odchod do důchodu, které ušetříte na vysokou školu, vám ušetří příležitost, abyste ji použili, abyste ušetřili vaši budoucnost. Vzhledem k tomu, že odchod do důchodu bude mnohem nákladnější než vysokoškolské vzdělávání, je to klíčové.Další nevýhodou bude zdanění stažených prostředků. V tradiční (odečitatelné) IRA bude celá stažená částka podléhat federální a státní dani z příjmů. V Roth IRA budou veškeré finanční prostředky stažené nad vaší původní příspěvky zdaněny na federální a státní úrovni.
Pokud je to srovnáno se svobodnými výběry povolenými pro plány podle § 529 a společností Coverdell ESA, může to znamenat značný plýtvání penězi.
Například zdanitelné odbavení ve výši 20 000 dolarů za kvalifikované výdaje z obou typů IRA by mohlo stát daň 5000 dolarů (za předpokladu 25% federální a 5% daňové sazby státu). Stejné stažení z účtu ESA oddíl 529 nebo Coverdell by bylo osvobozeno od daně.
03 Investiční možnosti a daňové výhody pro vysokou školu IRA
Investiční možnosti:
Povolené investice pro IRA zahrnují kompletní nabídku jednotlivých akcií, dluhopisů, CD a podílových fondů. Kromě toho mohou být anuity zakoupeny v IRA, ale obecně je třeba se vyhnout.Daňové výhody:
Velkou výhodou jakéhokoli druhu IRA je růst odložený zdaněním. Jinými slovy, nemusíte platit každoročně daň z úroků, příjmů a růstu svých investic. To vám pomůže zvýšit váš růst i v případě, že budete platit daň později, jak tomu je u tradiční IRA.Tato výhoda je však částečně ztracena, když jsou peníze čerpány za výdaje na vzdělávání. Ačkoli se IRS vzdá 10% sankce za předčasné ukončení, jste stále odpovědní za daň z příjmů za peníze, které nikdy nebyly zdaněny jinde. To by znamenalo, že nějaké peníze, které by byly čerpány z vašeho odčitatelného IRA, a jakékoliv zisky z Roth IRA by byly postiženy daně z příjmu.
04 Způsobilé výdaje a dopad na finanční pomoc pro vysokou školu IRA
Způsobilé výdaje:
- Výuka na vysoké škole nebo vyšší (nikoliv pokoj a prkno)
- Knihy, vybavení a poplatky (pokud to vyžaduje škola)
Dopad na federální finanční pomoc Způsobilost:
Peníze držené v důchodových účtech, jako je tradiční nebo Roth IRA, nemusí být hlášeny na federálním formuláři FAFSA. Tím nebudou bránit způsobilosti finanční pomoci.05 Příspěvky a pravidla způsobilosti pro vysokoškolské IRA
Způsobilost:
Výběry, které se vyhýbají 10% předčasnému odkladu, musí být pro výuku majitele účtu, jeho manžela, dětí nebo vnoučat.Pravidla příspěvku:
Existují složité pravidla příspěvků pro IRA, které jsou ovlivněny typem IRA, věkem a příjmem přispěvatele a zda je příspěvkovatel nebo jejich manžel / manželka nabídnut zaměstnavatelem penzijní plán.Maximální příspěvek na IRA činí 5 000 USD na osobu, přičemž pro majitele účtu nad 50 let je dalších 1000 dolarů.