Stále můžete uložit s IRA
Nicméně stále můžete ušetřit na odchod do důchodu s neodpočitatelným příspěvkem IRA. Přestože vaše neodpočitatelné příspěvky z IRA nezmění vaše daně v roce, kdy jste je vytvořili, příjmy z nich jsou zdaněny , což je klíčovou daňovou výhodu pravidelného IRA.
Nezapočitatelné příspěvky IRA Založit základ
Může to být odrazující, když nedostanete žádné okamžité daňové zvýhodnění z příspěvku IRA, který by nebyl odčitatelný. Růst odložený z titulu daně může být významný a může nakonec učinit příspěvek užitečným, zejména pokud očekáváte nižší daňovou sazbu po odchodu do důchodu než nyní.
Když vezmete své pravidelné distribuce IRA během odchodu do důchodu, budete platit daně z růstu. Jakékoli neodpočitatelné příspěvky se však považují za svůj základ . Vzhledem k tomu, že jste skutečně zaplatili daň z peněz, když jste přispěli, nebudete muset znovu zaplatit daň.
Řekněme například, že jste před rokem udělali neúčetný příspěvek ve výši 2.000 USD a váš zůstatek na účtu, a to prostřednictvím dodatečných odčitatelných příspěvků a růstu investic , činil 20 000 dolarů, když jste odvolali. Pokud byste při odchodu do důchodu vydělali 1,000 dolarů, bude za zdanitelný příjem považováno pouze 900 dolarů, protože 10% (2 000 dolarů rozdělených o 20 000 dolarů) bylo výnosem neodpočitatelného základu.
Není vždy jasné, zda příspěvky IRA, které nejsou odčitatelné, jsou pro vás nejlepší místo k uložení důchodů. Například pokud očekáváte, že váš příjem (a vaše daňová sazba) budou pokračovat v růstu, možná budete chtít platit daně z příjmů jako vy, než je odložit.
IRA Omezení příjmů
Pravidla pro příspěvky IRA jsou složité a platí, že je každý rok přezkoumává.
Kromě toho se limity příspěvků mohou lišit od roku k roku. Pro daňový rok 2017:
- Ti 50 let a starší mohou kombinovat celkem 6500 dolarů do svých tradičních a Rothových IRA.
- Ti 49 a mladší mohou kombinovat celkem 5 500 dolarů do svých tradičních a Roth IRAs.
Tyto limity se nevztahují na příspěvky za převrácení nebo splátky náhradníků.
Nicméně, možná nebudete schopni odečíst vše, co přispějete k tradiční IRA.
Pokud jste zaměstnán společností, která nabízí účet pro odchod do pracovního poměru, například 401 (k) nebo 403 (b), čelíte určitým příjmovým limitům pro odečtení příspěvků IRA. To platí bez ohledu na to, zda se skutečně rozhodnete účastnit plánu na odchod do pracovního poměru.
Pro daňový rok 2017 mohou být osoby, na které se vztahuje penzijní plán při výkonu práce a podání jednorázového nebo vedoucího domácnosti, které činí 62 000 dolarů nebo méně, nárok na plné odpočty, zatímco osoby, které jsou podávány jako manželské doklady společně nebo jako kvalifikovaná vdova 99 000 dolarů nebo méně je způsobilých k plnému odpočtu. Pokud jste ženatý podáním společně a vaše manželka je pokryta plánem na pracovišti, ale nejste, můžete odečíst celou částku, pokud vydělíte 184.000 dolarů nebo méně.
Ztráty se z tohoto důvodu postupně snižují s rostoucími příjmy.
Osoby, které jsou manželské podání samostatně, podléhají přísnějším pravidlům příjmů, ačkoli každý, kdo je oddělen a žije odděleně po celý rok, je pro účely těchto omezení považován za jednotný.
Na druhou stranu, pokud ani vy, ani váš manžel nemáte nárok na účast v plánu na odchod do důchodu na pracovišti, pak můžete provést odečitatelné příspěvky IRA , pokud jste (nebo váš manžel / manželka) získali příjem bez ohledu na výši.
Roth IRA jako alternativa
Mnoho lidí, kteří mají příjmy přesahující limity pro pravidelné odečtení IRA, může mít nárok na příspěvek Roth IRA, který má výrazně vyšší příjmové limity (viz 2017 Roth IRA Income Limits ).
Pokud tomu tak je pro vás, obvykle je rozumné zvolit si příspěvek Roth IRA nad neodpočitatelnou IRA .
Koneckonců, ačkoli žádný příspěvek není odpočitatelný, s pravidelným IRA příspěvek roste zdaněný, ale příspěvek Roth IRA se zvyšuje bez daně .