Jak vypočítat vaši daňovou odpovědnost za nemovitost

Hrubý majetek snížený o dluhy a výdaje se rovná čistému zdanitelnému majetku

Pokud se vaše smrt vyskytne během roku, kdy je platná federální daň z nemovitosti, pak zda vaše nemovitost bude odpovídat za federální daně z nemovitosti, bude záviset na hodnotě vašeho hrubého majetku, na výši dluhů, které dlužíte v době vaší smrti, celkové náklady, které vzniknou při vypořádání vašeho majetku, a jakékoli odpočty, které vaše nemovitost může trvat. Zde je návod, jak zjistit odhad daně z nemovitosti.

Pro přehled současných federálních zákonů o daních z nemovitostí a grafu ukazující výši federální osvobození od daně z nemovitostí a daně z nemovitosti od roku 1997 do roku 2014 viz následující:

• Přehled současných federálních daňových zákonů
• Schéma osvobození od daně z federálních statků, 1997 - 2014

POZNÁMKA:

Tyto informace jsou prezentovány ve zjednodušeném formátu, takže můžete vypočítat hrubý odhad daně z nemovitosti. Na právní a daňové poradenství by se nemělo spoléhat.

Určete hodnotu vaší nemovitosti

Hodnota vašeho hrubého majetku je to, co se používá jako výchozí bod pro stanovení vašeho daňového závazku z nemovitosti. Naučte se, jak vypočítat odhad hodnoty vašeho hrubého majetku, a to tak, že přečtete:

• Jaká hodnota majetku se používá pro účely daně z nemovitosti?
• Jak vypočítat hodnotu vašeho hrubého majetku

Z vašeho hrubého majetku můžete odečíst následující hodnoty, které vám dávají hodnotu vaší nemovitosti pro účely daně z nemovitostí:

1. Dluhy a výdaje , včetně hypoték , úvěrů, osobních půjček, dluhů z kreditních karet , nákladů na pohřeb a účtů za zdravotní péči ; jakož i správní výdaje na vypořádání vašeho majetku nebo společnosti Revocable Living Trust , včetně poplatků za právní zástupce, účetnictví a oceňování, skladovacích a přepravních poplatků, pojištění a soudních poplatků; ( Tip : Chcete-li získat hrubý odhad správních nákladů, násobte hrubý majetek o 5%);

1. Charitativní převody , včetně přímých dárků a majetku, vyčleněné do fondu Charitable Remainder Trust nebo Charitable Lead Trust ; a
2. Převody na manžela, který je občanem USA , včetně přímého převodu podle práva na přežití a převodů na důvěru, která spočívá v neomezené manželské srážce , jako je " Trust " založený při plánování AB Trust nebo plánování ABC Trust .

Určete vaši federální daňovou odpovědnost

Z vaší čisté nemovitosti je pak odečteno vaše dostupné federální osvobození od daně z nemovitosti, aby bylo dosaženo vašeho zdanitelného majetku. Federální osvobození od daně z majetku pro daňové roky 2010 a 2011 bylo 5 000 000 dolarů, výjimka pro zdaňovací rok 2012 činila 5 120 000 dolarů, výjimka pro rok 2013 činila 5 250 000 dolarů a v roce 2014 se zvýšila na 5 340 000 dolarů. Výjimka bude nadále indexována pro inflaci v roce 2015 a pozdějších letech.

Také si povšimněte, že pokud jste během svého života dělali nějaké zdanitelné dary , bude se vaše osvobození od daně z nemovitosti, které je k dispozici, rovnat rozdílu mezi dostupným celkovým osvobozením a hodnotou celoživotních dárků.

Nějaké příklady

Níže uvádíme několik příkladů, které vám pomohou pochopit, jak se vypočítává daňový poplatek za nemovitost:

1. Smrt v roce 2014, žádné životní dary, zdanitelná nemovitost - Pokud zemřete v roce 2014 a vaše hrubá nemovitost je $ 6,000,000 a vaše povolené dluhy, náklady a odpočty jsou 500 000 dolarů, pak vaše nemovitost je $ 5,500,000. Potom odečtete z vašeho čistého majetku vaše osvobození od daně z nemovitosti, které je k dispozici, abyste dosáhli svého zdanitelného majetku. Pokud jste během svého života neuskutečnili žádné dary, pak se v tomto příkladu zdanitelná nemovitost rovná 250 000 USD:
   
   5 500 000 dolarů čistého majetku - 5340 000 dolarů osvobození od daně z nemovitosti = zdanitelná nemovitost ve výši 160 000 dolarů
   
   Váš zdanitelný majetek je pak vynásoben 40%, aby se dosáhlo vaše federální daňové daně z nemovitosti, která se v tomto příkladu rovná 64 000 dolarům :
   
   160 000 dolarů zdanitelná nemovitost x 40% sazba = 64 000 dolarů daňová povinnost

1. Smrt v roce 2014, žádné dary na celoživotní užití , nezdanitelná nemovitost - použijte stejné skutečnosti výše, kromě toho, že vaše nemovitost je oceněna na 4 000 000 USD. V tomto případě, jelikož vaše nemovitost je nižší než osvobození od daně z roku 2013, vaše zdanitelná nemovitost bude $ 0 a vaše daňová povinnost bude tedy $ 0 :
   
   $ 4,000,000 net estate - $ 5,340,000 osvobození od daně z nemovitosti = $ 0 zdanitelná nemovitost
2. Smrt v roce 2014, celoživotní dárky ve výši 1 000 000 dolarů - Použijte stejné skutečnosti jako v případě # 1, s výjimkou, že se vaše smrt vyskytne v roce 2014 a během vašeho života jste vydělali dary ve výši 1 000 000 dolarů. To znamená, že od 1 000 000 dolarů zdanitelných celoživotních dárků bude odečtena od vašeho osvobození od daně z nemovitosti, která vám poskytne výjimku ve výši 4 340 000 dolarů:
   
   Výjimka ve výši 5 340 000 dolarů - celoživotní dary ve výši 1 000 000 dolarů = výjimka ve výši 4 340 000 dolarů
   Vaše daňová povinnost k nemovitostem tedy činí 464 000 dolarů
   $ 5,500,000 net estate - $ 4,340,000 dostupné osvobození = $ 1,160,000 zdanitelná nemovitost
   
   $ 1,160,000 zdanitelná nemovitost x 40% sazba = 464 000 dolarů daňová povinnost

Daňová kalkulačka

Chcete-li vypočítat odhad vaší federální daně z nemovitosti, přečtěte si následující kalkulačku, kterou nabízí investiční firma společnosti Burton Asset Management, LLC: Kolik daňové daně z nemovitostí byste mohli dlužit?