Co byste měli vědět o daních při plánování svého majetku
Pak Kongres a prezident Obama přijali americký zákon o záchraně daňových poplatníků v počátečních dnech roku 2013, čímž se jedinou výjimkou stávají zákony o dani z nemovitostí, darovací daně a přesuny daní z generace. Horní daňová sazba se zvýšila z 35% v roce 2010, 2011 a 2012 na 40% v roce 2013, kde zůstává od roku 2017. Pokud jde o federální daňové otázky, však termín "trvalý" může být trochu zavádějící. Ustanovení jsou pouze stálé, pokud a až kongresové hlasy nezmění. Prezident Donald Trump uvedl, že zváží zrušení federální daně z nemovitostí.
Historické osvobození od daně z nemovitostí
Zde je vizuální shrnutí změn zákona o daních z nemovitostí, které se uskutečnily podle těchto právních předpisů:
| ROK | OSVOBOZENÍ | SAZBA DANĚ |
| 2009 | $ 3,500,000 | 45% |
| 2010 * | $ 5,000,000 nebo $ 0 | 35% nebo 0% |
| 2011 | 5 000 000 dolarů | 35% |
| 2012 | 5,120,000 dolarů | 35% |
| 2013 | 5 250 000 dolarů | 40% |
| 2014 | $ 5,340,000 | 40% |
Dědicí úmrtí, kteří zemřeli v roce 2010, si museli zvolit mezi vynětí z nemovitosti ve výši 5 000 000 dolarů a sazbou daně z nemovitosti ve výši 35% nebo osvobozením od daně z nemovitosti ve výši $ 0 a nulovou sazbou daně z nemovitosti v kombinaci s použitím upravených základních pravidel .
Částka osvobození se zvýšila na 5,43 milionů dolarů v roce 2015, pak na 5,45 milionů dolarů v roce 2016 a na 5,49 milionu dolarů v roce 2017. To znamená, že pokud vaše nemovitost nemá cenu tolik, vaše dědici budou ušetřeni daně. Pouze hodnota majetku nad prahovou hodnotu osvobození od daně je zdaněna v absolutní míře, která překračuje 40 procent.
Výjimka je indexována pro inflaci
Federální osvobození od daně z nemovitostí bylo trvale indexováno inflací podle podmínek ATRA. To znamená, že každý rok se postupně zvyšuje, aby držel krok s ekonomikou. Toto každoroční nárůst by mohly mnohé z nich vyvolat falešný pocit jistoty, pokud jde o plánování nemovitostí, protože nepředpokládají, že jejich panství dosáhne těchto významných finančních prahových hodnot, avšak existuje ještě několik dalších důvodů, nemají nic společného s daněmi.
Plánování nemovitostí v roce 2016 a dále
Tato nově objevená "trvalost", pokud jde o daně z nemovitostí, by neměla být použita jako omluva k odložení tvorby nebo aktualizace vašeho plánu nemovitostí. Plánování daní z nemovitostí je jen jeden velmi malý kousek hádanky a krása plánu nemovitostí spočívá v tom, že může být natolik flexibilní, že se změní, jak se změní váš život a zákony.
Plánování státních daní
Čtrnáct států a District of Columbia také sbírají daň z nemovitosti z roku 2017 kromě federální daně. Dalších šest států shromažďuje státní dědickou daň . Maryland a New Jersey jsou jedinými dvěma státy, které sbírají daně, ačkoli New Jersey je v procesu vyřazování daně z nemovitosti do roku 2018.
Ve většině států, které sbírají daně z nemovitostí, existuje významná mezera mezi federálním vynětem z roku 2017 ve výši 5,49 milionů dolarů a státní výjimkou. Například osvobození od daně z nemovitostí z roku 2017 činí ve státě New Jersey pouze 2 miliony dolarů, což může způsobit, že plánování je náročné. Vůle a důvěra obyvatel, stejně jako nerezidenti, kteří vlastní nemovitosti v těchto státech, musí brát v úvahu daňový rozdíl mezi majetkovými a federálními výjimkami.
Co byste měli dělat
Bohužel nikdo nemůže předvídat budoucnost. Nemůžeme vědět, kdy a kdy někdo může být mentálně nezpůsobilý, nebo když zemře. Pokud nemáte plán nemovitostí , vaše blízké nebudou vědět, co chcete. Vaše nemovitost může jít na někoho, koho byste nevybrali, abyste ji obdrželi podle zákonů vašeho státu. Buď chytrý. Proveďte plán nemovitosti nebo aktualizujte svůj starý a zastaralý plán nemovitostí, abyste ochránili vás a vaše blízké, bez ohledu na velké federální osvobození od daně z nemovitostí.
POZNÁMKA: Státní a federální zákony se často mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na právníka nebo daňového poradce. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové nebo právní poradenství a nejsou náhradou za daň nebo právní poradenství.