Jak vaše životnost ovlivňuje požadované minimální rozložení (RMDs)
Tyto požadavky jsou označovány jako požadovaná minimální distribuce nebo pravidla RMD.
Požadovaný počáteční datum pro RMD
Počínaje 1. dubnem roku následujícího po roce, kdy dosáhnete úrovně 70 ½, jste povinni podle zákona začít každoročně od vašeho 401 (k) tradičního IRA nebo jiného kvalifikovaného důchodového plánu požadovanou minimální distribuci (RMD). Tato minimální částka je vypočtena na základě počátečního zůstatku vašich kombinovaných kvalifikovaných účtů od počátku daňového roku vyděleného délkou života.
Požadované minimální pravidla distribuce
Požadovaná pravidla minimální distribuce (RMD) existují z důvodu daňových výhod plynoucích z kvalifikovaných penzijních plánů. Tyto kvalifikované plány, jako jsou plány 401 (k), tradiční IRA a SEP IRA, nabízejí daňové odpočty na výši příspěvků (až do výše) a odložený růst daně z příjmů z příspěvků. Tyto pobídky a přínosy nejen povzbuzují lidi k úsporám za důchod, ale také exponenciálně zvyšují celkový růst těchto penzijních aktiv pro zítřek.
Nakonec však IRS bude chtít svůj podíl z těchto dolarů.
To je pravidlo RMD. V zásadě se jedná o to, aby IRS nakonec získal daň na majetku v důchodových účtech tím, že bude požadovat, aby jste rozdělili částky, které budou každoročně přidány do vašeho zdanitelného příjmu. U většiny důchodců pravidla RMD nemají žádný zvláštní vliv na to, jak jsou využívány jejich penzijní fondy, protože většina důchodců začne čerpat výdaje z jejich účtu (účtů) jako prostředek důchodů před dosažením věku 70½ let.
Abyste však zajistili, že nebudete vystaveni riziku strmých 50% peněžité daně, pokud nebude RMD přijata včas, budete potřebovat vědět, kolik osobních výdajů máte.
Jak jsou vypočteny požadované minimální rozložení
Vaše osobní požadovaná minimální odměna (RMD) je vypočtena na základě počátečního zůstatku všech vašich kvalifikovaných důchodových účtů dohromady a jste průměrná délka života. Ačkoli mnozí plánovatelé budou poskytovat vaši vypočtenou RMD za vás, nejsou povinni, takže je nejlepší, pokud budete schopni je sami vypočítat.
Pro výpočet vašeho RMD na určitý rok získáte zůstatky na všech vašich kvalifikovaných důchodových účtech (401 (k), tradiční IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA apod.) K 31. prosinci předchozího roku a přidáte je spolu. Poté jednoduše rozdělíte tento součet podle faktoru očekávané délky života. Jak zjistíte faktor vaší životní délky? Musíte konzultovat tabulku IRS Uniform Lifetime.
Předpokládejme, že jediný jedinec se v roce 2018 obrátil o 70 1/2 a měl v loňském roce 2018 kombinovanou IRA zůstatek ve výši 274 000 dolarů. Jako jednotlivec bude tato osoba používat distribuční faktor nalezený v publikaci IRS 590. Distribuční faktor bude 27,4 za předpokladu, že v posledním dni roku 2018 bude ještě 70.
2018 RMD tedy činí 10 000 dolarů (274 000 dolarů / 27,4 dolarů) a až do 1. dubna bude muset rozdělit alespoň tuto částku. Výpočet částky RMD můžete vypočítat pomocí pracovních listů RMD nalezených na webové stránce IRS.
IRA Požadovaný minimální distribuční pracovní list
Roth IRA nejsou předmětem pravidel RMD
Zatímco pravidla IRS vyžadují, abyste získali RMD z Roth 401 (k) s, vlastní Roth IRA nepodléhají požadovaným minimálním rozdělením. Zděděné Roth IRA mají minimální požadavky na distribuci.
Tabulka jednotných životních dávek IRS
K určení faktoru očekávané délky života vytvořila společnost IRS následující tabulku Uniform Life Expectancy Table . Pokud váš manžel není vaším jediným příjemcem a je o více než 10 let mladší než vy, je to tabulka k použití. Pokud je váš manžel o deset nebo více let mladší než vy, použijte namísto toho společné a pozůstalé stoly.
| Jednotná tabulka životnosti | |
|---|---|
| Tvůj věk | Vaše životnost |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22,0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12,0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |