Možnosti řešení dědického účtu důchodu
Jak dědíte IRA nebo 401 (k)
Ti, kteří dědí IRA nebo 401 (k), jsou známí jako určení příjemci účtu.
Když jednotlivec nejprve otevírá plán IRA nebo 401 (k), je součástí počátečního papírového procesu jmenovat alespoň jednoho primárního a možná i některých kontingentních příjemců. (Pokud si nepamatujete příjemce, který jste jmenovali na svůj vlastní účet, můžete se vždy obrátit na společnost, která spravuje váš plán. Mnoho poskytovatelů 401 (k) a IRA vám to umožňuje online.) držitele, jsou prostředky na účtu předány příjemcům způsobem, který byl předem určen držiteli účtu.
Chcete-li to ilustrovat, vzít Kelly, který má manžela a dvě děti. Její manžel je primárním příjemcem 100% finančních prostředků a její dvě děti jsou každých 50% podmíněných příjemců. To znamená, že po Kellyině smrti její manžel zdědí plný úvazek. Pokud manžel není živý z dědictví majetku, nebo když přechází při rozdělování z účtu, bude majetek rozdělen mezi děti.
Existuje mnoho způsobů rozdělení aktiv mezi příjemci a je možné pojmenovat důvěru nebo majetek jako příjemce nebo podmíněný příjemce IRA nebo 401 (k).
Možnosti pro manžela / manželku majitele účtu
V našem příkladu Kellyův manžel zdědí IRA nebo 401 (k). Pokud jste manželka, máte nejvíce možností.
První možnost a možná i první instinkt, když se jedná o IRA nebo 401 (k), které byly zděděny, je vyvést veškeré majetek najednou. Toto je známé jako distribuce paušálního součtu . Pomocí této možnosti budete platit daně z rozdělených peněz. Paušální částka musí být zahrnuta jako součást vašeho ročního příjmu při vykazování daní za daný rok. Může se stát, že i při vyřazení peněz bude povinné 20% zadržení daní. Dobrou zprávou je, že aktiva nebudou podléhat typickému pokuse o 10% předčasného odchodu .
Někteří manželé mohou místo toho chtějí, aby peníze rostly odložené na odchod do důchodu. Manžel / manželka má jedinečnou schopnost převést majetek na svou vlastní IRA (příjemci, kteří nejsou manželi). Harmonogram odvolání a sankce za předčasné ukončení platnosti podléhají typickým pravidlům pro odnětí IRA.
Třetí možností pro manžela je otevřít něco nazvaného zděděná IRA. Se zděděnou IRA účet zůstává ve jménu Kellyho ve prospěch jejího manžela. Stejně jako u ostatních variant IRA, aktiva budou i nadále růst od zdanění až do odvolání peněz. Rozdílem s touto možností IRA jsou prostředky, které lze kdykoli získat.
Existují velmi přísná pravidla, pokud jde o to, kdy musí dědicové začít rozdělovat.
Požadovaná minimální distribuce (RMD) je částka, která musí být z účtu odebrána každý rok během odchodu do důchodu na základě věku držitele nebo příjemce účtu a velikosti účtu. (Svoji zůstatek na účtu můžete rozdělit pro předchozí rok podle předpokládané délky života pro výpočet vašeho RMD.)
Kdyby byla Kelly mladší než 70 ½ poté, co zemřela, musí její manžel začít každoročně požadovat minimální rozdělení buď do konce roku svého úmrtí, nebo do konce roku, ve kterém by změnila 70 ½, podle toho, co nastane později.
Kdyby byla Kelly starší než 70 ½ v době její smrti, její manžel musí přijmout každoroční RMD do konce roku po Kellyově smrti. Výjimka spočívá v tom, že Kelly v době její smrti užívala rozdělení. V tom případě musí její manžel vzít RMD v roce Kellyho smrti.
Je-li účet 401 (k), může být RMD požadováno předtím, než lze aktivy přesunout do nové IRA.
Možnosti pro děti a ne-manželky, kteří zdědí IRA nebo 401 (k)
Pokud je IRA, kterou dědíte, od rodiče nebo jiného nevlastního partnera, nemáte možnost rolovat účet přímo do vašeho vlastního účtu. Můžete však nastavit zděděnou IRA a mít aktiva i nadále růst, odložená od daně. Opět platí, že tento účet zůstává ve jménu původního držitele účtu ve svůj prospěch. RMD jsou stejné. Pokud držitel vašeho účtu zmizel před dosažením věku 70 ½, musíte učinit RMD buď do konce daného roku, nebo do konce roku, kdy by držitel účtu učinil 70 ½ nebo konec roku úmrtí, podle toho, co nastane později.
Nevládní manželé mají také právo na vypořádání, placení daní a paušální částku. Pokud je více než jeden příjemce, můžete požádat o rozdělení účtu a nechat každého příjemce rozhodnout, co má dělat se svým podílem.
Ať už máte jakýkoli výběr, máte svůj dopad. Předtím, než se rozhodnete, která z možností je pro vás nejlepší, může pomoci mluvit s daňovým poradcem a finančním plánovačem, abyste získali úplný přehled o tom, jak každý ovlivňuje váš finanční obraz. Dokonce i zástupce společnosti IRA nebo 401 (k) může být schopen projít vaší možností.
Obsah těchto stránek je poskytován pouze pro informační a diskusní účely. Nemá to být profesionální finanční poradenství a nemělo by být jediným základem pro vaše investiční nebo daňové plánování. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.