Proč nemůžete převést společnost na 401 (k)
Většina 401 (k) plánů odešle šek nebo doručí peníze v hotovosti přímo do zvoleného účtu IRA, když provedete převrácení. Existuje jen velmi málo 401 (k) plánů, které umožňují to, co se nazývá přemístění / přemístění "v naturáliích", kde jsou podíly na investicích, které vlastníte v rámci 401 (k), převedeny do vaší IRA.
Přestupy v naturáliích nejsou zpravidla k dispozici, protože většinu času nejsou investiční volby v rámci penzijního plánu společnosti k dispozici mimo plán. Například mnoho plánů 401 (k) nabízí speciální třídu podílových listů pro penzijní připojištění. Fondy se stabilní hodnotou , což je společná volba v penzijních plánech, nejsou k dispozici mimo plány.
Jak čistá nerealizovaná ocenění pomáhá spravovat akciové společnosti
Po odchodu do důchodu nebo opuštění společnosti máte dvě možnosti:
- Rozdělte akcie z plánu podle zvláštních daňových pravidel
- Přemístěte všechny prostředky v hotovosti do IRA (můžete také rozdělit akcie podle zvláštních daňových pravidel a poté převést zbytek prostředků na IRA)
Pokud byla společnost ve vašem penzijním plánu zakoupena s příspěvky zaměstnavatele nebo s vlastními příspěvky před zdaněním, je způsobilá k čistému zdanění nerealizovaného zhodnocení. Některé výpočty vyžadují, abyste zjistili, zda bude toto zvláštní daňové zacházení prospěšné pro vás.
Chcete-li pochopit, jak to funguje, pojďme projít příkladem. Předpokládejme, že máte ve svém penzijním plánu 60 000 dolarů akcií společnosti WIDGET. Přemýšlejte o své akciové společnosti, která se skládá ze tří částí:
- Cenová základna je cena (nebo průměrná cena) zaplacená za akcie. Váš zaměstnavatel vám může poskytnout toto číslo. Pro náš příklad budeme předpokládat, že náklady na celkové akcie, které vlastníte, činí 25 000 USD. Při rozdělování akcií jako paušální částku při odchodu do důchodu byste platili daň ve výši vaší běžné sazby daně z příjmu na základě nákladů. Takže v roce distribuce by výnosy ve výši 25 000 dolarů byly vykázány na vašem daňovém přiznání jako distribuce důchodů.
- Čistá nerealizovaná ocenění (NUA) je rozdíl mezi nákladovou základnou a tržní hodnotou při rozdělení akcií z plánu. Předpokládejme, že v den rozdělení akcií je celková hodnota vašich akcií $ 60,000. Vzhledem k tomu, že vaše cena je 25 000 USD, čisté nerealizované zhodnocení by bylo 35 000 USD. Normálně neplatíte daň z tohoto čistého nerealizovaného zisku, dokud neprodáte akcie, a v té době bude zdaněn dlouhodobou sazbou kapitálových výnosů i v případě, že je okamžitě prodáte. (Můžete udělat zvláštní volbu k zaplacení daně v okamžiku distribuce. To by mohlo mít smysl, pokud váš příjem za rok vás v nízkém nebo nulovém procentuálním poměru kapitálových zisků a očekáváte, že v budoucnu by vaše daňová sazba kapitálových výnosů být mnohem vyšší.)
- Další ocenění je termín popisující kapitálové zisky získané po rozdělení akcií, pokud se nadále zvyšuje v ceně. Toto dodatečné zhodnocení je zdaněno buď krátkodobými nebo dlouhodobými sazbami kapitálových zisků v závislosti na tom, jak dlouho držíte akcie po rozdělení z plánu. Musíte držet akcie minimálně 12 měsíců, abyste získali nárok na nižší dlouhodobé sazby daně z kapitálových výnosů.
Jak zjistit, zda daňové zacházení NUA šetří peníze
Existuje několik online čistých nerealizovaných kalkulaček, ale většina z nich je chybná.
Individuální analýza vám umožní použít formát časové osy pro vkládání ročních předpokládaných mezních daňových sazeb, předpokládaných sazeb kapitálových zisků a rozdělení na meziroční bázi. Zde jsou faktory, které je třeba vzít v úvahu při rozhodování:
- Věk: Čím mladší jste, tím větší je čas na zvětšený odklad daně v IRA, aby převažoval nad nižšími sazbami daně z kapitálových výnosů, které mohou být účinné rozdělením akcií. Platí však všechna normální pravidla pro rozdělení věku 401 (k) . Distribuce NUA nejsou osvobozeny od předčasných poplatků za distribuci.
- Výše peněžních prostředků na důchodových účtech: Pokud většinu svých finančních prostředků používáte na účtech odložených na dani (401ks, IRAs, 457s, 403bs atd.), Pak distribuce akcií s daňovou úpravou NUA vám může poskytnout příležitost rychle vyvážit větší vyváženost mezi fondy před zdaněním a po zdanění . To může mít za následek dodatečné úspory daně později ve vašich letech odchodu do důchodu, kdy začínají požadované minimální rozdělení (RMD) z důchodových účtů. Snížením částky peněz na důchodových účtech budete snižovat vaše výdaje na věřitele.
- Částka NUA: Je-li základna nízká a současná hodnota akcií společnosti je vysoká, může být daňové zacházení NUA příznivější.
- Vaše daňové sazby: Pokud byste v budoucích letech převzali dividendy z důchodových účtů, projevíte-li svou obvyklou sazbu daně z příjmů, je poměrně vyšší než dlouhodobé sazby daně z kapitálových zisků, což může znamenat příznivější strategii NUA.
- Riziko: Jednotlivé akcie jsou mnohem rizikovější investice než diverzifikované portfolio. Pokud akcie společnosti představují velkou část vašeho finančního majetku a plánujete držení akcií po jejich rozdělení z plánu, musíte zvážit výši investičního rizika, které to zahrnuje.
Při zvažování toho, jak rozdělit akciové společnosti z penzijního plánu, se doporučuje přizpůsobená analýza kvalifikovaným důchodcem nebo daňovým specialistou.