Přesouvá se do úvahy, abyste získali daňový účet právě v pořádku
Sedět s kalkulačkou nebo softwarovým programem, abyste zjistili, co dlužíte Strýčkovi Samovi, že nikdo netuší, že máte dobrý čas, ale tady máte nějaké zprávy, které by vás mohly rozjasnit. Máte k dispozici širokou škálu taktik, abyste se ujistili, že váš daňový poplatek není víc, než to musí být.
Zjistěte, které taktiky mají největší smysl, znamená analýzu vašich současných financí, odhad daňové situace v předchozích letech a identifikaci finančních transakcí, které by se mohly uskutečnit buď tento rok, nebo příští rok.
Analýza vašich současných financí
Za prvé, shromáždit svůj příjem a své výdaje za aktuální rok a předvídat, co budou za zbývající část roku. Samozřejmě, pokud připravujete daňové přiznání za rok 2017 po prvním roce, měli byste mít již všechny údaje, které potřebujete pro daný rok.
Nyní odhadněte, co očekáváte, že vaše příjmy, výdaje a úspory budou v roce 2018.
Co hledáš?
Tyto informace můžete použít různými způsoby. Bude identifikovat vaši marginální daňovou hranici pro rok 2017 a bude vám říkat, jaké daňové pásmo pravděpodobně bude v roce 2018.
Pokud se domníváte, že v příštím roce budete v nižší daňové pásmo, zvažte převzetí příjmů z konce roku po prvním roku, pokud je to možné. Přesuňte to dopředu do dalšího daňového roku.
Máte-li na výběr mezi určitým odpočtem v jednom roce, ale ne obojí, zvážit přesunutí odpočtu na rok, kdy jste ve vyšší daňové pásmo, takže to uděláte ty nejlepší.
Dále budete chtít identifikovat svůj upravený hrubý příjem nebo AGI pro rok 2017 a opět pro rok 2018. Mnoho odpočtů a kreditů obsahuje prahové hodnoty pro vyřazení - pokud vyděláte více než tato částka, nemůžete si je nárokovat, nebo můžete pouze nárok na snížený kredit. Je vaše AGI v každém roce blížící se limitu postupného vyloučení pro případné odpočty nebo kredity, na které byste měli nárok?
Pokud ano, zvážit způsoby, jak přenést příjmy nebo zvýšit příjmy, aby vaše AGI udrželo požadovaný cíl.
Podívejte se na daňové přestávky a sledujte kalendář
Nyní je čas udělat trochu domácí úkoly. Existují nějaké daňové úlevy, které byste mohli v roce 2017 přijmout, které nebudou kolem roku 2018? Je to neuvěřitelně důležitá skutečnost, pokud zákon o snížení daní a pracovních míst projde a vstoupí v platnost do února 2018, jak se očekává. Předpokládá se, že nová legislativa bude mít vliv na mnoho daňových odpočtů a kreditů. Je-li odpočítávání odhaleno, když nový daňový zákon vstoupí v platnost, budete ho chtít uchopit, pokud to bude možné.
Zde je několik dalších věcí, které byste chtěli sledovat:
- Prahová částka na odpočet zdravotních nákladů, která je k dispozici pro daňové poplatníky, kteří jsou uvedeny v položce, se sníží z 10% vaší AGI na 7,5% podle nového zákona. Co to znamená, že od daňového roku 2017 můžete odečíst pouze část vašich kvalifikovaných lékařských výdajů, která přesahují 10% vašeho upraveného hrubého příjmu. Je pravděpodobné, že toto ustanovení bude zpětné pro pokrytí daňového roku 2017, avšak pokud se tak nestane, bylo by lépe čekat až po prvním roku a pokud možno v roce 2018 platit nevyřízené účty za zdravotní péči. Pak by museli překročit pouze 7,5% vaší AGI.
- Nový daňový zákon by měl vyloučit detailní odpočet hypotečních úroků z vlastního dluhu, ačkoli zůstává odpočet na akviziční dluh spojený s prvním a druhým domem až do výše 750 000 USD. Pokud uvažujete o refinancování a vybírání hotovosti, můžete to udělat v prosinci, pokud je to možné.
- Pokud se na vás vztahuje Alternativní minimální daň, 2018 by mělo být pro vás lépe, pokud projde zákon o snížení daní a pracovních míst. Právní předpisy zvyšují částky osvobození od daně přibližně o 25 procent. Je to něco, na co myslet, když odhadujete daňový scénář pro příští rok.
To jsou jen některé z běžnějších daňových úlev, které by mohly být ovlivněny novým zákonem, a to je možné - ačkoli není považováno za pravděpodobné - že účet neprojde. Přesto jsou to faktory, které byste měli mít na paměti.
Další flexibilní finanční transakce
Některé finanční transakce můžete provádět buď před koncem roku, nebo po zahájení roku 2018. Patří sem:
- Charitativní dary
- Prodej akcií, dluhopisů a dalších investic
- Roth konverze
- Užívání distribucí 401k a IRA
- Platební stav odhadované daně nebo daně z majetku
- Úprava příspěvků na 401 (k) nebo podobný důchodový plán
Konkrétní roční daňová daň se posouvá
Zde je několik věcí, které je třeba vzít v úvahu při vyřizování příjmů na konci roku:
| Druh příjmu | Snižte svůj příjem | Zvyšte svůj příjem |
| Mzdy | - Zvyšte své příspěvky na svůj 401 (k) nebo podobný důchodový plán, abyste snížili svůj příjem.
- Zeptejte se, zda může být na konci roku vyplacen bonus na práci na konci roku.
- Odložte uplatnění motivačních akciových opcí.
| - Pracujte nadčas, požádejte o zvýšení, snižte příspěvky na odchod do starobního důchodu, posílejte odvody do důchodu po zdanění Roth 401 (k) nebo Roth 403 (b).
- Motivační akciové cvičení.
|
Obchodní příjmy
| - Vynaložte na daňově uznatelné výdaje, jako jsou vybavení a zásoby.
- Proveďte v letošním roce vklady na mzdy, místo aby jste čekali až do uzávěrky 15. ledna, abyste mohli letošní čtvrtletí odvést daň z mzdových daní.
- Odložte zasílání faktur a vybírání pohledávek do příštího roku.
- Určete obchodní ztráty, které mohou kompenzovat ostatní příjmy.
- Přezkoumejte plány na odchod do důchodu a zvážíte nastavení sólo 401 (k) před koncem roku.
| - Zasílejte faktury a snažte se vybírat z nevyrovnaných pohledávek do konce roku.
- Počkejte, až do ledna vynaložíte peníze na výdaje na podnikání.
|
| Kapitálové zisky a ztráty | - Použijte prodej splátkového prodeje nebo výměnu podobných cen, abyste odložili zisky do budoucího roku.
- Zisková sazba ve výši 39,6% začíná u 418,400 dolarů u jediných odběratelů a 470,700 dolarů za manželské páry, které se společně podávají v roce 2017, ačkoli se očekává, že horní daňová sazba podle nového zákona bude dosahovat 37%. Dlouhodobé zisky, které spadají do této daňové pásmo, jsou zdaněny na 20% namísto 15% a mohou být předmětem také 3,8% čistého příjmu z investičních příjmů .
- Zvažte " sklizeň ztrát ." Prodáváme pozici s nerealizovanými ztrátami, abychom snížili zdanitelný zisk.
- Buďte opatrní při zpětném odkupu investic se ztrátou do 30 dnů. To může způsobit prodej praní .
- Držte se prodeje ziskových pozic až do příštího roku.
- Zajistěte, aby se ztráty z přenesených prostředků použily na krátkodobé zisky, kdykoli je to možné.
- Opětovné vyvážení portfolia mezi druhy daní pro maximální daňovou efektivitu.
| - Zvažte " získání sklizně ". Prodáváme veškeré dlouhodobé zisky na zaplacení zdanitelného příjmu na horní hranici 15%. Takové zisky budou zdaněny nulovými procenty.
- Prodáváme veškeré dlouhodobé zisky na zaplacení zdanitelného příjmu na horní hranici 35%. Takové zisky budou zdaněny na 15 procent.
|
| Důchodové rozdělení | - Pokud potřebujete vyčerpat z penzijního plánu podstatnou částku, zjistěte, zda je lepší převzít peníze v letošním roce oproti příštímu roku, nebo rozložte daňový dopad tím, že některý z nich zrušíte a někteří budouci rok.
| - Vezměte požadované minimální rozdělení (RMD) do konce roku.
- Pokud jste v roce 2017 ztratili 70 ½ roků, měla by být vaše první RMD odevzata do 1. dubna 2017, ale můžete ji odložit až do roku, kdy jste obdrželi 70 ½. Zjistěte, zda je výhodnější vzít letos RMD v tomto roce nebo přijmout dvě RMD v příštím roce.
|
| Konvertování IRA předběžné platby na IRA po zdanění | - To zvyšuje váš zdanitelný příjem v roce konverze.
- Převod můžete vrátit zpět do 15. dubna nebo do 15. října. To má smysl, pokud jsou daňové náklady dostatečně nízké ve srovnání s očekávanými budoucími daňovými náklady.
|
| Výhody sociálního zabezpečení | - Získání vyššího příjmu může znamenat, že více vašich výhod bude zdanitelné.
|
| Pasivní ztráty z pronájmu a podnikání | - Zjistěte, zda vaše pasivní ztráty budou v letošním roce omezeny nebo odčitatelné. Pokud tomu tak je, pasivní ztráty mohou kompenzovat ostatní příjmy. Pokud tomu tak není, ztráty se posunou dopředu.
| - Zvažte zvýšení pasivních příjmů, abyste využili vaše přenosy ztrát.
|
Čisté provozní ztráty
| - Cvičení přenášet / přenést možnosti k vyrovnání příjmu v jiných letech.
| - Zvyšte příjmy, abyste absorbovali ztráty. Tím je dodatečný příjem osvobozen od daně až do výše ztráty.
|
Tyto tipy vám pomohou zvládnout výdaje na konci roku:
| Druh výdajů | Zrychlující výdaje | Odložení výdajů |
| Pozměněné odečty | - Zjistěte, zda můžete nebo byste měli v tomto roce a / nebo příštím roce rozdělit položky porovnáním součtu vašich oddělených položek na standardní odpočet pro stav podání. Mějte na paměti, že zákon o snížení daní a pracovních míst by měl zdvojnásobit standardní odpočet asi na 12 000 dolarů pro jediné odběratele a 24 000 dolarů pro ty, kteří jsou ženatí a spisovatelé společně.
| - Pokud má větší smysl rozdělit příští rok na místo roku, určit náklady, které lze přesunout do roku 2018.
|
Lékařské, zubní a zdravotní péče
| - Pouze výdaje na lékařskou, zubní a zdravotní péči, které přesahují 10% vaší AGI, jsou daňově uznatelné v roce 2017, ačkoli nové daňové právo to sníží na 7,5% v roce 2018 a může být retroaktivní až do roku 2017.
- Pokud jste blízko, ale pod prahovou hodnotou 10% AGI, zvážíte-li do konce roku další výdaje na zdravotní péči, abyste si mohli odpočítat prahovou hodnotu. Tímto způsobem dostanete alespoň trochu snížení, než nikdo.
- Pokud překročíte hranici, budou další výdaje na zdravotní péči odpočitatelné.
| - Pokud byste měli v roce 2017 výrazné zdravotní výdaje, zkontrolujte, zda můžete v budoucnu zaplatit své zdravotní pokladny, zejména pokud nový daňový zákon projde a není proveden zpětně. Tím, že "sjedete" své zdravotní výdaje na jeden rok, můžete také dosáhnout překročení hranice 7,5% nebo 10%.
|
| Předmět odhaduje daně | - Zaplatit danému státu odhadované daně do konce roku, abyste je mohli odečíst letos. To funguje pouze tehdy, pokud jste nebo budete schopni rozdělit položky a nejste předmětem alternativní minimální daně. Očekává se, že nová legislativa ovlivní také daňový únik.
- Udržujte své platové odhady ve čtvrtém čtvrtletí až do ledna, pokud bude výhodnější odečíst je na vašem návratu do roku 2018, nebo jen abyste byli na bezpečném místě, aby zjistili, kde se nový zákon řídí.
|
| Daň z nemovitosti | - Zaplaťte si další splátku daně z nemovitosti před koncem roku, abyste jej tento rok odečetli. To funguje pouze tehdy, pokud jste nebo budete schopni rozdělit položky a nejste předmětem AMT.
| - Zaplaťte další splátku daně z nemovitosti v roce 2018, abyste ji odečetli v roce 2018.
|
| Charita | - Darujte hotovost do 31. prosince na odpočet daně v tomto roce.
- Do 31. prosince dárcovské zboží, jako je oděv, nábytek nebo vozidla, dárcovství darujte.
- Zvažte donorskou agenturu, pokud chcete, ale nevíte, která charita byste chtěli darovat.
- Odložte dárcovství do příštího roku, pokud snížená daň způsobí v roce 2018 větší daňové úspory.
| - Vyberte ten správný rok, takže charitativní organizace vytváří největší úsporu daní.
|
Zde je několik důvodů, jak ušetřit peníze na konci roku:
| 401 (k) nebo 403 (b) penzijních plánů | - Příspěvky na příspěvky zaměstnanců do roku 2017 musí být provedeny do 31. prosince nebo odloženy z vašeho posledního výplaty v roce.
- Rozhodněte se, kolik chcete vyhradit z každé výplaty, takže jste připraveni jít v lednu za 2018 příspěvků.
- Rozhodněte se, kolik chcete přidělit pro tradiční a / nebo po zdanění účty Roth za rok 2018.
|
| Tradiční IRA | - Příspěvky za daňový rok 2016 jsou splatné do 17. dubna 2018, takže odložení vašeho IRA může v případě potřeby počkat do příštího roku.
- Zjistěte, kolik, pokud vůbec, vaše tradiční příspěvky z IRA budou daňově odpočitatelné.
|
Roth IRA
| - Příspěvky na daňový rok 2017 jsou splatné do 18. dubna 2018.
- Určete, kolik, pokud vůbec, máte nárok na příspěvek na Roth IRA.
- Zvažte financování Roth IRA a získání úvěru Saver, pokud máte nárok.
|