Jednotlivci mohou ušetřit až 18 500 dolarů ročně prostřednictvím plánu 403 (b) od roku 2018
Největší daňový poplatník může přispět jako volba odkladu k plánu 403 (b) je 18 000 dolarů od roku 2017, ale pokud máte věk 50 let nebo starší, můžete přispět dodatečným 6 000 dolarů jako příspěvek "zvednout". Zaměstnavatelé mohou přispět až 25 procenty platu zaměstnance za rok jako odpovídající příspěvek. Celkový počet volitelných odkladů a odpovídajících příspěvků je omezen na 54 000 dolarů od roku 2017, ale tyto limity jsou indexovány inflací.
To znamená, že lze očekávat, že se budou periodicky zvyšovat, aby udrželi krok s ekonomikou.
Tento graf vám může pomoci v historickém pohledu. Uvidíte, že limity se od roku 2009 výrazně nezvýšily, ale postupně narůstaly tak, aby odpovídaly inflaci a ekonomice, alespoň do určité míry.
| 403 b) Limity příspěvků podle roku | ||||
| Rok | Volitelný limit odkladu platu | Catch-up příspěvky, pokud věk 50 nebo starší | Celkový možný limit příspěvku zaměstnanců | Zdroj |
| 2017 | 18 000 dolarů | 6 000 dolarů | 24 000 dolarů | IR-2016-141 |
| 2016 | 18 000 dolarů | 6 000 dolarů | 24 000 dolarů | IR-2015-118 |
| 2015 | 18 000 dolarů | 6 000 dolarů | 24 000 dolarů | IR-2014-99 |
| 2014 | 17 500 dolarů | 5 500 dolarů | 23 000 dolarů | IR-2013-86 |
| 2013 | 17 500 dolarů | 5 500 dolarů | 23 000 dolarů | IR-2012-77 |
| 2012 | 17 000 dolarů | 5 500 dolarů | 22 500 dolarů | IR-2011-103 |
| 2011 | 16 500 dolarů | 5 500 dolarů | 22 000 dolarů | IR-2010-108 |
| 2010 | 16 500 dolarů | 5 500 dolarů | 22 000 dolarů | IR-2009-94 |
| 2009 | 16 500 dolarů | 5 500 dolarů | 22 000 dolarů | IR-2008-118 |
2018 Limity
Volitelný limit odkladu platů se v roce 2018 zvýší na 18 500 USD. Limit dohledu zůstává na úrovni 6 000 USD. Celkový limit příspěvků na zaměstnance je rovný 24 000 USD po dobu nejméně jednoho roku.
Limity platí pro dva plány
Tyto limity platí jak pro všechny účty 403 (b) a 401 (k), které daňový poplatník mohl mít během roku. Jinými slovy, pokud pracujete na dvou nebo více pracovních místech nebo přepínáte úlohy v polovině roku, možná budete muset věnovat určitý čas sledování příspěvků k vašim plánům 401 (k) a 403 (b), abyste se ujistili, že jste nepřispívejte více než povolená částka.
Několik tipů pro překonání limitu
Může být nejsnadnější přerušit roční limit na stejné částky dolaru za období placení, pokud plánujete přispět maximální povolenou částkou. To vám umožní ušetřit stejnou částku za každé výplatní období a vaše příspěvky do vašich důchodových investic bude průměrně dolarové . Můžete tak učinit tak, že vezmete částku ročního příspěvku a rozdělíte tento počet podle počtu výplatních období během roku.
Volitelné odklady
Volitelné odklady jsou vyřizovány odděleně od odpovídajících příspěvků zaměstnavatele. Každý má své vlastní limity a daňové zacházení. Volitelné odklady platů lze umístit do tradičního účtu 403 (b) odloženého daně nebo do účtu Roth 403 (b) po zaplacení daně nebo kombinací tradičních a Rothových účtů, pokud se celková výše všech odkladů platů rovná nebo nižší než roční maximum.
Odpovídající příspěvky od vašeho zaměstnavatele jsou omezeny na 25% platu. Záložní fondy se vždy podílejí na část 403 (b) odložené daně.
Celková částka vašeho volitelného odkladu odměny plus příspěvků zaměstnavatele je omezena na 54 000 USD za rok 2017. Tato částka činí 1 000 dolarů z limitu 53 000 USD, který se uplatňoval v roce 2016 a v roce 2015.
Poznámka: Vždy konzultujte s daňovým odborníkem nejaktuálnější informace a trendy. Daňové zákony a pravidla se mohou pravidelně měnit. Tento článek není daňové poradenství a není určen jako daňové poradenství.