Ztráty kapitálu pracují pro vás
Základy kapitálových zisků a ztrát a daní
Pochopení daňových důsledků (kapitálové zisky a kapitálové ztráty) prodeje podílových fondů je důležitým aspektem úspěšných investičních postupů.
Nemáte skutečný zisk nebo ztrátu na žádném majetku, dokud jej neprodáte. Do té doby máte jen něco na papíře (nebo on-line), který vám říká, kolik to stojí za to. Například pokud prodáte svůj akciový podíl za vyšší cenu, než jste si koupili, budete mít kapitálový zisk. Pokud prodáváte svůj fond za nižší cenu, než jste jej koupili, máte kapitálovou ztrátu. Když máte kapitálový zisk, budete dlužit kapitálovému zisku. Kapitálová ztráta však může buď kompenzovat kapitálový zisk, nebo pokud během zdaňovacího období nedošlo k žádnému kapitálovému zisku, můžete využít až 3 000 dolarů, abyste snížili svůj pravidelný příjem. Pokud čisté ztráty přesáhnou 3000 USD, může investor vést další nevyužité ztráty do budoucích daňových let.
Ztráta daňového příjmu
Když používáte kapitálové ztráty k vyrovnání kapitálových zisků nebo k omezení pravidelných příjmů, děláte něco, co se nazývá sklizně daňových ztrát. Strategie se sběrem daňových ztrát za účelem kompenzace kapitálových zisků je věnována pozornost ceně nebo čisté hodnotě aktiv (NAV) vašich vzájemných fondů.
Předpokládejme například, že jste investovali 1.000 dolarů do fondu A a 1.000 dolarů do fondu B. O dva roky později má váš fond A hodnotu 1.500 dolarů a váš fond B má hodnotu 500 dolarů. Pokud dnes prodáváte oba fondy, uvidíte kapitálový zisk ve fondu $ 500 a kapitálovou ztrátu ve výši $ 500. Zisky a ztráty by se vzájemně vyrovnaly a nebudete dlužit žádné dani.
Stručně řečeno, shromažďování daňových ztrát může být cenné pro investora, a to buď jako prostředek ke snížení nebo vyloučení kapitálových zisků, nebo jako prostředek ke snížení běžného příjmu. Nezapomeňte, že kapitálové zisky nebo ztráty se nevztahují na účty odložené na základě daně, jako je váš účet 401 (k) nebo IRA, takže na těchto účtech není možné vybírání daňových ztrát.
Upozornění a tipy pro získání daňových ztrát
Někteří investoři chtějí později koupit tentýž fond, který prodávali (sklizeň). Předtím si je třeba uvědomit pravidlo prodeje IRS Wash, které v podstatě říká, že investor nemůže koupit v podstatě stejnou jistotu do 30 dnů (před nebo po prodeji).
Také nezaměňujte sklizeň daňových ztrát s rozdělením kapitálového zisku . Moudrý investor může také snížit daně na běžném účtu zprostředkování tím, že sníží příjmy z dividendových pobídek a daní z rozdělení kapitálových zisků s něčím, co se nazývá umístění aktiv - umístění daňově efektivních investic do zdanitelných účtů.
Konečně, sklizeň daňových ztrát je často investiční strategií konce roku, ale moudrý investor bude mít na paměti veškeré nákupy a prodeje fondů v průběhu celého roku a bude činit investiční rozhodnutí založená na investičních cílech, a ne na rozmaru trhu.
Odmítnutí odpovědnosti: Před rozhodnutím souvisejícím s daním se obraťte na svého daňového poradce nebo finančního poradce. Zvláštní okolnosti každého investora musí být brány v úvahu před uplatněním všeobecných investičních strategií na osobní finance. Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být interpretovány jako investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.