Výpočet nákladové základny a kapitálových zisků na akcie podílového fondu
Ale nenechte si složité daňové předpisy vyděsit z investování. Některé základní pravidla mohou pomoci pochopit proces.
Distribuce kapitálových zisků
Podílové fondy často prodávají ziskové investice v určitých obdobích po celý rok. Fondy pak rozdělují zisky akcionářům ve formě distribuce kapitálového zisku.
Distribuce kapitálových výnosů jsou vykázány na formuláři 1099-DIV, který zobrazuje výplaty dividend a kapitálových zisků v průběhu celého roku. Distribuce kapitálových zisků jsou zdaněny na základě dlouhodobých daňových sazeb z kapitálových výnosů bez ohledu na to, jak dlouho jste osobně vlastní akcie ve společném fondu. Obvykle jsou dlouhodobé sazby vyhrazeny pro majetek, který jste vlastnili po dobu delší než jeden rok. Dlouhodobé sazby jsou příznivější než krátkodobé sazby, takže toto pravidlo je dobrá věc.
Distribuce kapitálového zisku lze vykázat přímo na formuláři 1040, pokud nemáte žádné jiné výnosy, které byste mohli vykazovat.
V opačném případě je rozdělení kapitálového zisku uvedeno v seznamu D spolu s ostatními zisky a ztrátami .
Zisky kapitálu při prodeji akcií podílového fondu
Měli byste vypočítat svůj kapitálový zisk nebo ztrátu za každý podíl podílových listů, který prodáváte, když prodáváte akcie, a to je místo, kde se stává složitější.
Pokud jste investovali do fondu v určitém časovém období, budete mít pro každou akcii, kterou vlastníte, odlišnou cenu a jinou dobu držení.
Služba interních výnosů vám umožňuje zvolit jednu ze čtyř různých způsobů účtování pro výpočet zisku. Možná je budete chtít vypočítat všechny ve zkušebním běhu, abyste zjistili, která z nich je pro vás nejvýhodnější. Slovo varování, nicméně - musíte se držet této metody s tím, že konkrétní fond podílí vpřed, když použijete konkrétní účetní metodu k podání daňového přiznání. Jsi uzamčen, konečně pro ten fond. Pro každý podílový fond, který vlastníte, můžete zvolit různé metody účtování.
Čtyři přípustné účetní metody
Čtyři přípustné účetní metody jsou:
- Skutečná cena za použití specifické identifikace
- Skutečná cena za použití prvního identifikačního prvku
- Průměrná cena, metoda s jednou kategorií
- Průměrná cena založená na metodě dvojí kategorie
Specifická identifikace základů nákladů na podílové fondy
Specifická identifikační metoda účetnictví je preferovanou metodou pro důvěrné investory, ale vyžaduje neustálou pozornost k detailům. Budete muset sledovat každou sadu akcií, které kupujete a prodáváte, a váš makléř vám musí dovolit prodat určité akcie.
Tato možnost je zpravidla poskytována v rámci služby sledování nákladů založené na společném fondu.
Konkrétní identifikace umožňuje zvolit, které akcie prodávat za největší daňový přínos. Investor by mohl chtít prodat nejvýhodnější akcie k vyrovnání ostatních ztrát, nebo by mohl chtít prodat nejméně výnosné akcie za účelem minimalizace daně z kapitálových výnosů.
First-In, First-Out metoda identifikace
Dokonce i když nemůžete určit konkrétní akcie k prodeji, stále můžete použít metodu skutečných nákladů. Měli byste sledovat svůj nákladový základ pro každou sadu akcií, které kupujete, a předpokládat, že první prodané akcie jsou první akcie, které jste koupili.
Průměrná cena, Metoda jedné kategorie
Můžete vypočítat průměrnou cenu podle ceny, kterou jste zaplatili za každou akcii za použití této metody, včetně všech reinvestovaných dividend a reinvestovaných kapitálových zisků.
Průměrná cena je celková kupní cena všech akcií dělená počtem akcií, které jste v té době vlastnili. Když prodáváte některé akcie, předpokládá se, že jsou prodávány na základě prvního, prvního. Váš kapitálový zisk se vypočítá podle doby držení nejstarších akcií, které se prodávají, i když prodáváte směs dlouhodobých a krátkodobých akcií.
Průměrná cena, dvojitá metoda
Byl byste vypočítat svůj průměrný nákladový základ na ceně zaplacené za každou akcii, kterou jste koupili touto metodou, včetně všech reinvestovaných dividend a reinvestovaných kapitálových zisků. Ale musíte své akcie rozdělit na dlouhodobé a krátkodobé investice, poté vypočítat průměrné náklady pro každou kategorii akcií. Základem průměrných nákladů je celková kupní cena všech akcií ve stejné kategorii dělená počtem akcií vlastněných v dané kategorii. Při prodeji některých akcií se předpokládá, že akcie jsou prodávány na bázi prvního, prvotřídního.
Reinvestované dividendy a rozdělení kapitálových zisků
Mnoho investorů znovu investuje dividendy a rozdělování kapitálových zisků získaných z jejich vzájemných fondů. Každá reinvestice se počítá jak za distribuci hotovosti, tak za další nákup fondu. Distribuce dividend a kapitálových zisků jsou zahrnuty do zdanitelného zisku. Dodatečné akcie zakoupené při reinvestice mají svůj vlastní nákladový základ, což je kupní cena akcií a jejich vlastní doba držení.
Sledování nákladů na podkladové fondy
Sledování nákladů může být časově náročné. Může pomoci Quicken nebo Microsoft Money sledovat vaše kapitálové zisky.