Vyčíslení kapitálových zisků při prodeji majetku, který jste obdrželi jako dar
Základy: Jak dary interagují s daněmi
To je jedna z těch daní, která nefunguje tak, jak byste si mohli myslet.
Obvykle, když někdo obdrží peníze nebo majetek, ať už prostřednictvím příjmů získaných nebo jinými prostředky, chce Internal Revenue Service svůj podíl. Je to opak s darovací daní. Příjemce nezaplatí žádné daně ani nevykazuje žádné příjmy, pokud je dárcovský majetek přijat - místo toho musí dárce nemovitost nahlásit dar a zaplatit případně zaplatit darovací daň s výhradou určitých dostupných výjimek.
Ale co se stane, když se rozhodneš, že nebudeš držet dar? Co když to prodáš? Nyní musíte nahlásit zisk nebo ztrátu a případně zaplatit daň z kapitálových zisků, pokud si uvědomíte zisk.
Jak jsou kapitálové zisky vypočteny na dárkovém majetku
Kapitálové zisky nebo ztráty z nemovitosti obdržené jako dárek jsou vypočteny podle původního nákladu vlastníka v majetku. Jinými slovy, příjemce obdrží jak majetek, tak cenu nemovitosti, když je nemovitost nadána. Příjemce rovněž obdrží období držby dárce v majetku, aby zjistilo, zda je zisk dlouhodobý nebo krátkodobý.
Základem dárkového majetku je cena původního vlastníka plus nebo mínus jakékoliv úpravy. Typické úpravy, které zvyšují základy, jsou zásadní opravy a vylepšení spolu s jakýmikoli výdaji na prodej nemovitosti, jako jsou makléřské provize. Typické úpravy, které sníží základ, jsou odpisy, které mohl předchozí majitel požadovat k pronájmu nemovitosti.
Zisk nebo ztráta příjemce z dárkového majetku bude prodejní cenou snížená o tento upravený nákladový základ .
Tipy pro záznamy o dárkové nemovitosti
Požádejte dárce, aby vám poskytl nákladovou základnu nemovitosti a aby vás informoval o datu, kdy původně zakoupil majetek. Pokuste se získat kopii prohlášení o escrow, abyste dokumentovali částku a datum nákupu.
Budete také chtít získat odhad spravedlivé tržní hodnoty nemovitosti ke dni dárcovského převodu, protože někdy tržní hodnota vstupuje do hry s výpočtem zisku nebo ztráty. To může být stejně jednoduché jako uspořádání hodnocení.
Daňové strategie pro darovací nemovitost
Pokud jste obdrželi nemovitost jako dárek, zvážte, zda žijete v nemovitosti nejméně dva roky před prodejem nemovitosti. To vám způsobí, že budete mít nárok na vyloučení kapitálových zisků až do výše 250 000 USD z prodeje primárního bydliště, pokud jste jednotliví, a zdvojnásobte tuto částku, pokud jste ženatý a podáte společný výnos.
Pokud je nemovitost pronajímána, zvažte oddíl 1031 výměnu za odložení daně.
Uvažujte o tom, že byste někomu jinému dali majetek. To by převedlo daňový závazek na nového vlastníka. Charity mohou prodávat nemovitosti bez placení daně z kapitálových výnosů a obdržíte daňový odpočet za tržní hodnotu nemovitosti jako dobročinný dar .