IRS říká, že daňová sazba je majetkem a může být předmětem daně z kapitálových výnosů
Kdykoli je bitcoin koupen, prodán nebo obchodován, jsou daňové důsledky. Služba interních výnosů rozhodla, že bitová měna a jiné "konvertibilní virtuální měny" jsou "považovány za majetek" a nejsou považovány za měnu.
To může znít jako malý rozdíl, ale není to. Určuje, jak jsou daňové daně zdaněny, jaké informace budete potřebovat, abyste se ujistili, že vaše daně jsou vypočítány správně, a jaké daňové plánování můžete využít k minimalizaci daní z transakcí Bitcoin.
Velký obraz
Budete mít kapitálový zisk nebo kapitálovou ztrátu, když budete likvidovat bitcoin, protože virtuální měny jsou považovány za majetek pro daňové účely. Zisk představuje příjem a příjem je zdanitelný, i když jste placeni ve virtuální měně.
Vynaložení virtuální měny je další věc. Ve skutečnosti byste měli mít dvě transakce v jedné: efektivně likvidujete virtuální měnu a vynakládáte částku odpovídající dolaru.
Co je virtuální měna z daňového výhledu?
Podle IRS, "virtuální měna je digitální reprezentace hodnoty, která funguje jako prostředek výměny, účetní jednotky a / nebo zásoby hodnoty. Není v žádné jurisdikci statutu zákonného platidla. ekvivalentní hodnota v reálné měně nebo která slouží jako náhrada za reálnou měnu, se označuje jako "konvertibilní" virtuální měna.
"Bitcoin je jedním z příkladů konvertibilní virtuální měny, protože může být digitálně obchodován mezi uživateli a může být zakoupen nebo vyměněn za americké dolary, eura a jiné reálné nebo virtuální měny."
Daňová úprava společnosti Bitcoin
IRS také uvádí v oznámení 2014-21: "Pro federální daňové účely se virtuální měna považuje za majetek. Obecné daňové zásady platné pro transakce s nemovitostmi se vztahují na transakce používající virtuální měnu. , při výpočtu hrubého příjmu, zahrnují tržní hodnotu virtuální měny, měřenou v amerických dolarech, k datu přijetí virtuální měny.
"Transakce využívající virtuální měnu musí být vykazovány v amerických dolarech, od daňových poplatníků bude požadováno, aby stanovily reálnou tržní hodnotu virtuální měny v amerických dolarech od data platby nebo přijetí.Pokud je virtuální měna kotována na burze a směnný kurz je stanovena tržní nabídkou a poptávkou, reálná tržní hodnota virtuální měny je určena konverzí virtuální měny na americký dolar ... při směnném kurzu, přiměřeným způsobem, který je důsledně uplatňován. "
Když je virtuální měna zpracovávána jako majetek
Ano, zní to komplikovaně. Pojďme to rozdělit do obyčejné angličtiny.
"Každá burzovní transakce je zdanitelná," píše Tyson Cross, daňový právník, který se specializuje na virtuální měny. "Uživatelé služby Bitcoin budou muset vypočítat svůj zisk nebo ztrátu pokaždé, když zakoupí zboží nebo služby s bitvou."
Tak co to znamená? IRS uvedl, že bitcoin a podobné konvertibilní virtuální měny jsou majetkem pro daňové účely. Stejně jako u jiných typů nemovitostí nejprve získáte majetek, často výměnou hotovosti za nemovitost, pak vlastníte nemovitost po určitou dobu. Nakonec můžete prodat, rozdávat, obchodovat nebo jinak disponovat s nemovitostmi.
Takže máme tři okamžiky, které jsou důležité pro zdanění jakéhokoli druhu majetku, včetně konvertibilních virtuálních měn: jakmile jej získáte, jak dlouho jej držíte a kdy jej zlikvidujete. Taxán přichází, když ho zlikvidujete.
Když se Bitcoin prodává
Čtyři věci se stávají, když je majetek zlikvidován:
- Příjem je realizován z jakéhokoli zisku.
- Zisk se měří změnou hodnoty dolaru mezi nákladovou základnou (kupní cenou) a hrubým výtěžkem z prodeje (prodejní cena).
- Platné daňové sazby závisí na tom, zda byla nemovitost držena na krátkodobé nebo dlouhodobé období.
- Dispozice majetku je uvedena na vašem daňovém přiznání pomocí Schedule D a Formuláře 8949 nebo Formuláře 4797. Tyto formuláře vyžadují, abyste "zobrazovali svou matematiku" při výpočtu zisku nebo ztráty.
Předpokládejme, že si koupíte bitvu za 30 000 dolarů. Pak jej prodáte za 50 000 dolarů, takže máte zisk 20 000 dolarů. Pokud jste držela bitvu na rok nebo méně, je to krátkodobý zisk, takže je zdaněn jako běžný příjem podle vaší daňové pásmo. Pokud jste držela bitcoin delší než jeden rok, je to dlouhodobý zisk zdaněný v poměru 0, 15 nebo 20 procent v závislosti na vašem celkovém příjmu.
Daňové tipy pro každodenní uživatele Bitcoin, investory a spekulanty
Zajistěte systém záznamu záznamů pro všechny své transakce a sledujte, kdy získáte a kdy budete likvidovat bitcoin. Určete metodu založenou na ceně a svůj směnný kurz. Potom zaznamenejte dispozice bitcoin na Schedule D a Form 8949.
Vedení detailních záznamů o transakcích ve virtuální měně zajišťuje přesnost měření příjmů. "Klíčovou věcí je udržování záznamů, které jsou v podstatě podobné skladům," říká Jason Tyra, certifikovaný veřejný účetní v Texasu, který se specializuje na bitcoin. "Neúplné záznamy by mohly být také žádné záznamy."
Příležitostní uživatelé bitcoin by mohli chtít zvážit použití opravdového poskytovatele Bitcoin peněženky. Provozovatelé peněženky zavedli nástroje ke zmírnění rizika, které zajistí, že nákup, obchodování a prodej Bitcoin budou bezpečnější a uživatelsky přívětivější. Kromě daňových úvah by se investoři měli podívat na poskytovatele peněz nebo na registrované investiční nástroje s jistými bezpečnostními prvky, které lze očekávat od bankovní instituce. Některé platformy nabízejí "pojištění hospodářství nebo uskladnění podniků offline v trezoru," říká David Berger.
Normální strategie kapitálových zisků platí: kompenzace zisků se ztrátami, čas vaše dispozice k získání nároků na dlouhodobou léčbu, sklizeň ztrát a získání vašich zisků . Daňový odborník vám může pomoci s těmito pojmy.
A sledujte daňové sazby. Zisky podléhají 3,8% čisté dani z příjmů z investic .
Pokud zvolíte obchodování na trhu, znamenalo by to, že všechny vaše zisky budou krátkodobé, a proto byste je ohlásili na formuláři 4797. Jakékoli výdaje související s bitvou by byly odpočitatelné v plánu C.
Softwarové nástroje pro sledování Bitcoin
Tyto nástroje by vám mohly být užitečné také při zpracování transakcí a plánování daní.
- LibraTax: webový software pro import bitkových transakcí a výpočet zisku / ztrát.
- BitcoinTaxes: Webový software pro import dat a výpočet zisku / ztrát.
- PayByCoin add-on pro zákazníky Quickbooks Online pro obchodníky, kteří přijmou platbu prostřednictvím Bitcoin a sladí data v online verzi Quickbooks.