Oznamování zdanitelného podílu vašich penzijních a anuitních plateb
To je nejasné, nejméně. Který to je? Jak zjistíte, kolik z vašeho důchodu je zdanitelné?
Naštěstí IRS nabízí různé nástroje pro výpočty.
Důchodový a důchodový důchod
Shromažďujte všechny výkazy 1099-R od každé banky, podílových fondů nebo důchodového plánu za rok. Tyto výkazy 1099-R uvádějí rozdělení z vašich různých penzijních plánů.
Nyní oddělujte výkazy 1099-R do dvou pilotů: ty, které jste obdrželi od vašeho IRA, a ty, které jste obdrželi z vašich penzijních nebo anuitních plánů. Nahlašte rozdělení IRA na řádku 15a formuláře 1040. Nahlašte rozdělení důchodů a anuit na řádku 16a.
Zdanitelná část vašich důchodů a anuity
IRS naznačuje, že pokud jste přispěli penězi po výplatě penze na důchod nebo anuitu, vaše platby na důchod jsou částečně zdanitelné. Nebudete platit daň z části plateb, která představuje výnos z částky po zdanění, kterou jste zaplatili. Tato částka je vaší cenou v plánu nebo investicích a zahrnuje částky, které mohl váš zaměstnavatel přispět, které byly zdanitelné jako příjem v daném okamžiku.
Jinými slovy, veškeré příspěvky, které jste učinili s příjmy po zdanění a pro které jste nikdy neuskutečnily daňový odpočet, nejsou nyní zdanitelné. Už jste jednou zaplatili daně z těchto peněz. Patří sem příspěvky, které váš zaměstnavatel dělal ve vašem zastoupení, ale které vám byly připsány jako příjmy, takže jste zaplatili daně z částky, kdy byly příspěvky zaplaceny.
To je snadná část. Nyní musíte určit způsob, jakým jsou zdaněny zbývající částky. Částečně zdanitelné důchody jsou zdaněny buď podle obecného pravidla, nebo podle zjednodušené metody. Musíte použít obecné pravidlo, pokud vaše anuita nebo důchodové splátky začaly k 18. listopadu 1996 nebo dříve. Pokud vaše důchodové nebo anuitní platby začaly po tomto datu, můžete použít Zjednodušenou metodu pro výpočet vaší zdanitelné částky.
Obecné pravidlo
"Podle obecného pravidla vyčíslujete zdanitelné a nezdanitelné části vašich anuitních plateb pomocí tabulek o délce života předepsaných IRS", podle IRS.
Přečtěte si publikaci IRS 939, Obecné pravidlo o důchodech a anuitach, které stanoví váš zdanitelný důchod a anuitu podle obecného pravidla. Pokud nechcete jít na všechny tyto potíže nebo riskovat, že uděláte chybu, IRS vypočítá vaší zdanitelnou důchodovou dávku podle obecného pravidla pro vás za nominální uživatelský poplatek. Pokyny k tomu, aby IRS vypočítal váš zdanitelný důchod podle obecného pravidla, najdete v publikaci 939, Žádost o rozhodnutí o zdanění důchodu.
Zjednodušená metoda
IRS říká, že "pokud začnete obdržet anuitní platby z kvalifikovaného plánu odchodu do důchodu po 18. listopadu 1996, obecně byste použili zjednodušenou metodu pro výpočet bezcelní části plateb.
Kvalifikovaným důchodovým plánem je kvalifikovaný plán zaměstnaneckého poměru, kvalifikovaná anuita zaměstnance nebo daňový plán důchodového pojištění. Podle zjednodušené metody můžete vyčíslit zdanitelné a osvobozené části vašich anuitních plateb vyplněním pracovního listu zjednodušené metody. "
Pracovní list zjednodušené metody naleznete na stránce 26 Pokynů pro formulář 1040, pokud jej chcete použít k určení vašich zdanitelných důchodových a anuitních plateb. Část podléhající dani se pak uvádí na formuláři 1040 řádek 16b.
Daňové informace o důchodech a rentách
Komplexní a snadno čitelné daňové informace o rentách a důchodech jsou k dispozici v kapitole 7 JK Lasserovy vaší dani z příjmů . Tato kapitola obsahuje veškeré informace, které potřebujete, včetně pracovních listů IRS, tabulek o délce života a diskuzí o různých typech anuity a penzijních plánech .
Můžete také odkazovat na následující publikace IRS:
- Důchodový a důchodový příjem (publikace 575)
- Obecné pravidlo pro důchody a anuity (publikace 939)
- Dávky v důchodovém pojištění v USA (publikace 721)
Daňové zákony se pravidelně mění a výše uvedené informace nemusí odrážet nejnovější změny. Pro nejaktuálnější poradenství se obraťte na daňového odborníka. Informace obsažené v tomto článku nejsou určeny jako daňové poradenství a nejsou náhradou za daňové poradenství.