Krátkodobé kapitálové zisky vs. výnosy z krátkodobých kapitálových zisků
Proč jsou tyto krátkodobé rozdíly kapitálových zisků mnohem horší než krátkodobé kapitálové zisky?
Krátkodobé rozdělení kapitálových zisků se považují za běžný příjem a na rozdíl od krátkodobých kapitálových zisků nelze kompenzovat kapitálovými ztrátami. Podívejme se blíže.
Jaké jsou kapitálové zisky?
Každý rok akcionáři podílových fondů čelí vyhlídkám na rozdělování kapitálových zisků z jejich vzájemných fondů. Tato rozdělení kapitálových výnosů je výsledkem podílových fondů prodávajících cenné papíry v rámci fondu. Například pokud podílový fond prodá své holdingy společnosti General Electric, je nucen rozdělit 95% zisku z tohoto prodeje na akcionáře.
Pokud váš podílový fond není držen na účtu odloženém na dani (např. 401k, 403b, IRA), akcionáři fondu musí platit daň z těchto rozdělení.
Dlouhodobé vs. krátkodobé kapitálové zisky
Pokud podílový fond prodává akcie, které vlastnil po dobu 12 měsíců nebo méně, všechny zisky z tohoto prodeje se považují za "krátkodobé kapitálové zisky" a jsou rozdělovány akcionářům jako krátkodobé rozdělení kapitálových zisků.
Pokud však podílový fond prodává akcie, které vlastnil více než 12 měsíců, jsou jakékoliv zisky v důsledku prodeje klasifikovány jako "dlouhodobé kapitálové zisky" a jsou rozděleny jako rozdělení dlouhodobých kapitálových zisků.
To má smysl, ale to, co si možná neuvědomujete, je to, že akcionáři mohou čelit jak dlouhodobému, tak krátkodobému rozdělení kapitálových zisků v důsledku vlastnictví akcií v určitém podílovém fondu bez ohledu na to, jak dlouho máte akcie ve fondu .
Nezapomeňte, že příslušný časový rámec je založen na době držby podílových fondů u cenných papírů v rámci podílových fondů, nikoli na tom, jak dlouho vlastník podílových fondů vlastnil samotný podílový fond.
Proč všechny povídky o rozdělení krátkodobých kapitálových zisků?
Rozdíl mezi krátkodobými kapitálovými zisky a rozložením krátkodobých kapitálových zisků je tím, co způsobuje veškerý rozruch a zmatek. Například pokud vlastníte podílový fond na několik měsíců a poté prodat za zisk, vykázali jste krátkodobý kapitálový zisk. Pokud nemáte dostatečné ztráty k vyrovnání tohoto zisku, čistý výsledek je krátkodobý zisk a budete muset zaplatit běžné sazby daně z příjmu na výši peněz, které jste učinili v důsledku prodeje. V tomto scénáři, ve kterém jste získali nákup a prodej akcií ve společném fondu, jste schopni využít jakékoliv krátkodobé zisky, které byste si mohli uvědomit proti dalším kapitálovým ztrátám, abyste snížili daňovou povinnost.
To je důležité vědět, protože tomu tak není, pokud jde o krátkodobé rozdělení kapitálových výnosů z podílových fondů. Místo toho, pokud vlastníte podílový fond, který vás vystavuje krátkodobým rozdělením kapitálových zisků, musíte je na své daňové přiznání vykazovat jako běžný příjem.
Na rozdíl od krátkodobých kapitálových zisků kapitálové ztráty nevyváží krátkodobé rozdělení kapitálových zisků a snižují daňovou povinnost.
Spodní linie pro rozdělení krátkodobých kapitálových zisků
Stále není přesvědčena, že to je zmatek ohledně krátkodobých kapitálových zisků versus krátkodobých rozdělení kapitálových výnosů? Přemýšlejte o tom takto - mohlo by se stát, že se rychle stane problémem, pokud jste plánovali snížit daňový zákon pomocí strategií sklizně daňových ztrát nebo investovat do daňově efektivních prostředků .
Pokud se vy nebo váš finanční poradce domníváte, že krátkodobé rozdělení kapitálových výnosů jsou stejně jako krátkodobé kapitálové zisky, pak byste mohli být nepříjemně překvapeni daňovou dobou, když dlužíte více daní než jste plánovali.
Viz též: Top 10 věcí, které je třeba vědět o zdanění podílových fondů