Mnoho může záviset na tom, jak dlouho jste držel podílový fond
Nemůžete předpokládat, že obdržíte úplný federální daňový odpočet částky vašich dobročinných dary z podílových fondů.
Ačkoli někteří daňoví poplatníci jsou schopni odečíst tento dar na charitu v plné výši, jiní jsou omezeni. Existuje několik běžných důvodů, proč daňový odpočet charitativních darů podílových fondů může být nižší než 100 procent.
Období držení a dobročinné dary vzájemných fondů
Pokud dáte oceněné akcie svého podílového fondu kvalifikované charitě, ale akcie jste drželi po dobu 12 měsíců nebo méně, bude vaše daňové odpočítání omezeno na částku, kterou jste investovali do fondu, nebo na základě upravených nákladů, pokud je nákladová základna méně než je celková tržní hodnota daru. Upravená nákladová základna je nákladová základna po zohlednění věcí, jako je rozdělení kapitálu.
Zde je příklad toho, co se stane, pokud držíte fond za méně než rok:
- Do investičního fondu jste investovali 1.500 dolarů.
- O několik měsíců později má fond hodnotu 2 000 USD.
- Dárek plnou hodnotu 2 000 dolarů vaší oblíbené charitě 11 měsíců po zakoupení fondu.
- Daňový odpočet, za předpokladu, že splníte některou jinou kvalifikaci, je omezen na 1500 dolarů, což je počáteční částka, kterou jste investovali.
AGI Omezení
Pokud držíte akcie déle než 12 měsíců, můžete získat nárok na odpočet celé tržní hodnoty daru pro účely federální daně z příjmů, ačkoli po dobu několika let.
Pokud dáte akcie podílových fondů, které jste drželi dlouhodobě - nejméně 12 měsíců a jeden den - vaše daňové srážky jsou omezeny na 30% vašeho upraveného hrubého důchodu (AGI). Pokud máte dárkové podíly, které jste drželi krátkodobě po dobu 12 měsíců nebo méně, strop pro odpočet činí až 50 procent vašich AGI.
A tady je trochu dobrá zpráva. Pokud budete čelit omezením AGI, máte povoleno převést nevyužitou část odpočtu až na pět let. To znamená, že v příštím roce můžete odečíst to, co jste v tomto roce nemohli odečíst, s výhradou stejných pravidel.
Pozdější odpočty a dobročinné dary ve společných fondech
Pokud dáte akcie z vašich vzájemných fondů na charitu a chcete požádat o odpočet daně, musíte uvádět vaše odpočty na Plán A a předložit plán s vaším 1040. Nemůžete nárokovat standardní odpočet.
To není výhodné pro každého daňového poplatníka. Možná zjistíte, že částka standardního odpočtu, na kterou máte nárok na základě stavu podání, je ve skutečnosti větší než celkový počet všech položek, které jste odkázali. V takovém případě byste nakonec zaplatili IRS více, než jste museli, pokud jste místo toho vybrali.
Musíte poskytnout kvalifikační charitativní organizace
Mějte také na paměti, že nemůžete jednoduše poskytnout své vzájemné finanční prostředky vašemu sousedovi a kromě nároku na daňový odpočet za vaši velkorysost.
Pouze určité organizace jsou schváleny ze strany IRS, aby získaly daňově odčitatelné charitativní dary. IRS nabízí vyhledávatelnou databázi charitativních organizací, která se kvalifikují.
Nejvíce dobře známé charity jsou způsobilé, jako je dobrá vůle nebo United Way, stejně jako náboženské instituce, neziskové školy, zdravotnická zařízení a první respondentní organizace. Ale zkontrolujte IRS, abyste se ujistili, že charitativní organizace, kterou máte na mysli, dělá seznam. Můžete zadat název charity a internetová stránka IRS ji vyhledá a povědí, zda je kvalifikovaná.
Závěrečné slovo o dobročinných darech vzájemných fondů
Daňové zákony se často mění a jednotlivci mohou čelit různým okolnostem daně z příjmu z roku na rok. Obraťte se na svého daňového zpravodaje, abyste zjistili, zda výše uvedené omezení a další omezení platí ve vaší situaci.
Odmítnutí odpovědnosti: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být zneužity jako daňové poradenství nebo investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.