Nepoužívejte dvojí placení daní na vaše podílové fondy
Jak jsou zdaněny vzájemné fondy
Podílové fondy nejsou stejné jako jiné investiční cenné papíry, jako jsou akcie, protože jsou jednotnými portfolií nazývanými společné investice, které obsahují desítky či stovky dalších cenných papírů.
Proto se zdanitelná činnost, která probíhá v rámci správy podílových fondů, s sebou nese daňový závazek, investora do podílového fondu. Například, pokud akciový podíl ve vašem podílovém fondu vyplácí dividendy, pak správce fondu později prodá akcii za vyšší hodnotu, než zaplatil za něj, budete dlužit na dvou úrovních: 1) Daň z dividend, která obecně zdaněný jako příjem a 2) daň z kapitálových výnosů, která bude zdaněna na základě sazeb kapitálových zisků.
Dokonce i když jste po dobu několika měsíců držel podílový fond a neprodávali žádné akcie, je možné, že byste mohli získat dlouhodobou distribuci kapitálového zisku (za předpokladu, že podílový fond držel akcie více než rok) . Daně, které vám byly dány, jsou tedy dány činnostmi v rámci podílových fondů, nikoliv kvůli vaší vlastní investiční činnosti
Viz také: Jak jsou dividendy z kapitálových fondů zdaněny
Celková chyba dvojího placení daně z podílového fondu
Předpokládejme, že uplynulo 5 let a prodáváte svůj podílový fond.
A také předpokládejme, že vaše původní investice činila 10 000 dolarů akcií ve společném fondu a vyplatila dividendy ve výši 400 dolarů ročně po dobu 5 let. Chcete-li být obezřetným dlouhodobým investorem, rozhodli jste se, že všechny dividendy budou znovu investovány do více akcií vašeho podílového fondu. Udělali jste docela dobrou práci výběrem svého podílového fondu a ocenění ceny akcií včetně reinvestice dividend vám dává konečnou hodnotu 15 000 dolarů, když půjdete prodat svůj podílový fond.
Vzhledem k tomu, že jste zakoupili fond na 10 000 dolarů a prodali jste ho za 15 000 dolarů, zaplatíte daň z kapitálových výnosů ve výši 5 000 dolarů, ne? Pokud jste jako miliony dalších investorů, kteří dělají stejnou chybu, ano, zaplatíte daň z 5 000 dolarů v "ziscích". Ale vy byste se mýlili, a tak by zaplatili příliš mnoho daní!
Proč se to ptáte? Nezapomeňte, že vaše původní investice činila 10 000 dolarů, ale také jste investovali (nebo spíše reinvestovali) dividendy ve výši 2 000 dolarů. Váš základ je tedy 12 000 dolarů a zdanitelný zisk je 3 000 dolarů (ne 5000 dolarů)!
Vidíte, jak může tak snadno vzniknout společná daňová chyba? Můj příklad je zde zjednodušený a nezahrnuje zájem o složení, ale lekce zůstává stejná: Většina investorů si myslí, že částka, kterou investovali do vzájemného fondu z vlastní kapsy, je jejich původní investiční částka nebo "základna" pro daňové hlášení. Ale IRS že veškeré reinvestované výplaty dividend a kapitálového zisku jsou také "investicemi".
Stejnou chybu můžete vyhnout tím, že budete jednoduše držet všechny své výpisy týkající se vzájemných fondů a věnovat pozornost všem investovaným částkám, a co je důležitější, částky "reinvestovány". Můžete také odkazovat na publikaci IRS 550.
Dokonce lépe, držte své prohlášení a předávejte je svému daňovému specialistovi, když půjdete o svůj život.
Odmítnutí odpovědnosti: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být zneužity jako daňové poradenství nebo investiční poradenství . Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.