Typy 1099 a obecných daňových pravidel
Existuje více než tucet různých typů 1099 formulářů, nejčastěji však 1099 formulářů je generováno z investičních aktivit , jako jsou dividendy, kapitálové zisky a rozvody na odchodu do důchodu (IRA, 401k, 403b).
Nejběžnější typy 1099 získaných investory zahrnují 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT a 1099-Q.
Tady je to, co jsou a co s nimi dělat:
Uzávěrka k příjmu 1099
Jeden z mnoha zklamání z podání daní čeká na to, aby všechny požadované formuláře dorazily do pošty. Bez všech svých formulářů nemůžete podávat daně a čekací doba může být obzvláště frustrující pro daňové poplatníky, kteří očekávají vrácení peněz. Pokud však dlužíte IRS, není pravděpodobné, že ve velkém spěchu podáte.
Datum splatnosti pro 1099 formulářů je 31. ledna; emitenti společnosti 1099 (tj. vaše zprostředkovatelská společnost nebo společnost podílových fondů) se však nemusí do IRS dostat do konce února.
Takže, když přijde první únor a neobdržíte 1099, možná budete chtít volat emitenta. Mějte také na paměti rozumná zpoždění pošty, například špatné počasí.
Co dělat s formulářem 1099-R
Tento formulář vám musí být zaslán od depozitáře penzijního účtu , jako je IRA, anuita, důchod, plán podílu na zisku nebo plán 401 (k), pokud jste v daném zdaňovacím období .
Mějte na paměti, že distribuce nemusí nutně znamenat výběr hotovosti . Jednoduše řečeno, distribuce znamená, že peníze byly přesunuty z účtu. Příklady typů distribucí zahrnují částečný nebo úplný výběr hotovosti, převrácení IRA nebo výměnu 1035 z anuity. Je-li vaše distribuce přímým převzetím z plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je např. 401 (k), obecně neplatíte daně a také byste měli obdržet formulář 5498, který by jej vysvětlil jako takový.
Co je to 1099-DIV?
Tento formulář je zaslán investorovi z společnosti podílových fondů, která vykazuje záznam o všech dividendách a kapitálových ziscích vyplacených investorovi v průběhu zdaňovacího období. Někteří investoři mohou být zaměňováni formulářem 1099-DIV, protože nemusí dostávat žádnou formu hotovostní platby z jakýchkoli dividend nebo kapitálových zisků v průběhu roku. U běžných makléřských účtů, které nejsou odloženy, může mít podílový fond kapitálový zisk, když správce fondu prodává akcie za vyšší cenu, než byla koupena, což vytváří kapitálové zisky z fondů , které jsou pak převedeny na investora. Tyto zisky jsou obvykle reinvestovány ve fondu, ale jsou stále zisky, které jsou zdanitelné. Na účtech odložených na zdanění , jako jsou IRA, 401 (k) a anuity, neexistuje žádná běžná zdanitelná událost, proto investorovi není zaslána žádost o 1099-DIV.
Potřebujete 1099-INT?
Tento formulář je zasílán od institucí, jako jsou banky, majitelům účtů, kteří během daňového roku obdrželi úrokové platby ve výši alespoň 10 USD. Úroky, které nelze zaměňovat s dividendami, jsou nejčastější v bankovních spořicích účtech, v depozitních dokladech a v účetnictví na peněžním trhu . Úrok se přidává k výdělku na formuláři 1040 daňového přihlašování, aby se dosáhl celkový příjem za rok, takže musí být hlášen IRS.
Proč potřebujete 1099-Q
Tento formulář je zaslán investorům, kteří obdrželi distribuci z Coverdell Education Savings Account (ESA) nebo plánu 529. Obecně platí, že daňoví poplatníci nemusí platit daně z výplaty, které jsou nižší nebo stejné jako náklady na vzdělávání .
Tipy na podání dluhopisů s 1099 formuláři
1099 formulářů je obecně zasíláno jak společnosti IRS, tak jednotlivému plátci daně z instituce (tj. Společnosti podílových fondů nebo banky), kteří rozdělili dividendu, kapitálový zisk, úroky nebo výběr hotovosti. Proto není vždy nutné, aby jednotlivec zaslal svou kopii daňovému úřadu IRS. Je však nutné zachovat dokumenty 1099 a další dokumenty, které poskytují podpůrné důkazy o své zdanitelné a nezdanitelné činnosti. Jinými slovy, investoři by měli být připraveni na daňové audity , což bude vyžadovat dokumentaci o vašich daňových podáních.
Odmítnutí odpovědnosti: Obraťte se na daňového specialistu na správné požadavky na podání daní. Můžete také navštívit IRS.gov pro standardní postupy přihlašování. Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být interpretovány jako investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.