Nenechte se hlídat tím, že daňový doklad vyprší.
Každý typ příjmu, který obdržíte, bude mít různé daňové předpisy, které se na něj vztahují. Chcete-li odhadnout vaše daně při odchodu do důchodu, musíte vědět, jak se každý zdroj příjmů objeví na vašem daňovém přiznání.
Níže jsem uvedl, jak jsou zdaněny šest nejběžnějších typů důchodů. Pak vám poskytnu příklad, jak odhadnout daňovou sazbu a celkové daně při odchodu do důchodu.
1. Výnosy ze sociálního zabezpečení
Pokud je jediným zdrojem důchodů důchod sociální zabezpečení , pak pravděpodobně nebudete platit žádné daně v důchodu. Pokud máte jiné zdroje příjmu, část vašeho příjmu ze sociálního zabezpečení pravděpodobně bude zdaněna. Vzorec určuje výši vašeho sociálního zabezpečení, které je zdanitelné. Výsledkem je, že budete muset zahrnout do svého daňového přiznání až 85% dávek sociálního zabezpečení jako zdanitelný příjem.
Částka, která je zdanitelná (kdekoli od nuly do osmdesát pět procent) závisí na tom, kolik dalších příjmů máte kromě sociálního zabezpečení. IRS nazývá tento jiný příjem "kombinovaný příjem" a v daňovém listu připojte svůj kombinovaný příjem na vzorec, který určí, kolik z vašich dávek bude zdanitelné každý rok.
Důchodci s vysokým měsíčním důchodovým příjmem budou pravděpodobně platit daně na 85% svých dávek sociálního zabezpečení, jelikož jejich celková daňová sazba se může pohybovat kdekoli od 15% až po 45%. Důchodové s téměř žádným jiným příjmem, než je sociální zabezpečení, pravděpodobně obdrží své dávky bez daně a nezaplatí žádné dani z příjmu v důchodu.
2. IRA a 401 (k) Výběry
Většina výběrů z důchodových účtů je zdaněna při odchodu do důchodu. Znamená to, že IRA výběry, stejně jako výběry z 401 (k) plánů, 403 (b) plánů, 457 plánů apod., Jsou vykázány na vašem daňovém přiznání jako zdanitelný příjem. Většina lidí zaplatí nějakou daň, když vyberou peníze z IRA nebo jiných penzijních plánů.
Výše daně, kterou zaplatíte, závisí na celkové výši příjmů a odpočtů, které máte a na jaké daňové pásmo se pro daný rok nacházíte. Například pokud máte rok s více odečtením než příjmy (např. Rok s množstvím lékařských výdajů), nemusíte platit daň za stažení za daný rok.
Existuje jeden typ penzijního účtu, kde jsou výběry obvykle bez daně. Pokud bude provedeno správně, nebudete platit žádné odvody z Roth IRA .
3. Důchody
Většina penzijních příjmů bude zdaněna. Nejjednodušší způsob, jak určit pravděpodobnost, že vaše důchodové příjmy budou zdaněny, je použít jednoduchý vodítko: pokud by šlo před zdaněním, pak když ho stáhnete, bude zdaněn. Většina důchodových účtů byla financována z příjmů před zdaněním, což znamená, že celková částka vašich ročních důchodových příjmů bude zahrnuto na vaše daňové přiznání jako zdanitelný příjem každý rok.
V takovém případě můžete požádat, aby byly daně zadrženy přímo z vašeho důchodu.
Pokud by část vašeho důchodového účtu byla financována z doložky po zdanění, pak bude každý rok část vašeho penzijního příjmu zdanitelná a část nebude .
4. Anuitní rozdělení
Pokud je vaše anuita ve vlastnictví IRA nebo jiného účtu pro odchod do důchodu, použijí se daňové předpisy uvedené v části o výběru z IRA na veškeré výběry nebo anuitní platby, které obdržíte z této anuity.
Pokud byla vaše anuita zakoupena s doložkami po zdanění (což znamená, že není zakoupeno v rámci IRA nebo jiného účtu pro odchod do důchodu), pak platí daňová pravidla, která závisí na typu anuity, kterou jste zakoupili.
- Příjem z okamžité renty - Část každé platby, kterou obdržíte z okamžité renty, se považuje za návrat jistiny a část se považuje za úroky. Do vašeho zdanitelného příjmu bude zahrnuta pouze část úroků. Každý rok vám anuitní společnost může říci, jaký je váš "vylučovací poměr", který vám říká, kolik z příjmů z anuitních dávek získáte, můžete být vyloučeni z vašeho zdanitelného příjmu.
- Výběry z pevného nebo proměnlivého anuitu - Daňová pravidla pro tyto typy anuity říkají, že výtěžek musí být nejprve stažen, což znamená, že pokud má váš účet vyšší cenu než to, co jste na něm přispěli, při čerpání výběrových výtěžků zpočátku odčerpáte výdělky nebo investiční zisk, a to vše bude zdanitelný příjem na vás. Jakmile odeberete veškeré své výdělky, stáhnete původní příspěvky (nazývané náklady na vaši cenu) a ty nebudou zahrnuty do vašeho zdanitelného příjmu.
5. Investiční výnosy
Budete platit daně z jakýchkoli dividend, úrokových výnosů nebo kapitálových zisků, stejně jako před vyplacením. Tyto typy výnosů z investic jsou vykazovány každý rok v daňovém formuláři 1099, který je vám zaslán přímo z finanční instituce, která drží vaše účty.
Pokud systematicky prodáváte investice na vytváření penzijního příjmu, každý prodej bude generovat dlouhodobý nebo krátkodobý kapitálový zisk (nebo ztrátu) a tento zisk nebo ztráta bude vykázána na vašem daňovém přiznání. Pokud vaše ostatní zdroje příjmu nejsou příliš vysoké, můžete se kvalifikovat na nulovou sazbu daně z kapitálových výnosů - což znamená, že byste nezaplatili žádnou daň ze všech nebo z části svých kapitálových zisků za daný rok.
Pokud vlastníte investice, které nejsou součástí penzijního účtu, můžete se naučit, jak spravovat své kapitálové zisky a ztráty, abyste snížili daně, které platíte při odchodu do důchodu.
Ne každý peněžní tok z investic se považuje za zdanitelný příjem. Předpokládejme například, že vlastníte bankovní disk CD. CD se splatí ve výši 10 000 USD. Že 10.000 dolarů není příjmem z příjmů, který by měl být vykázán na vašem daňovém přiznání - zaznamenává se pouze úroky, které získal. Ale celý 10 000 USD je k dispozici jako peněžní tok, který můžete použít na pokrytí výdajů.
6. Zisk z prodeje vašeho domu
Pokud jste žili ve svém domě nejméně po dobu dvou let, pravděpodobně nebudete platit daně z příjmů z prodeje vašeho domova, pokud nebudete mít zisky přesahující 250 000 dolarů v případě jednoho nebo 500 000 dolarů, pokud by jste byli ženatí. Pokud jste na chvíli pronajali svůj domov, pravidla se stanou složitějšími a s největší pravděpodobností budete muset spolupracovat s daňovým odborníkem, abyste zjistili, jak je třeba zaznamenat nějaké zisky.
Chcete-li toto vše dohromady, můžete provést "falešné" daňové přiznání k odhadu vašich daní při odchodu do důchodu. Následuje příklad.
Výpočet daňové sazby při odchodu do důchodu
Vaše daňová sazba při odchodu do důchodu bude záviset na vaší celkové výši příjmu a odpočtů. Chcete-li odhadnout seznam daní, každý typ příjmu a kolik bude zdanitelné. Přidejte to. Poté snížíte počet těchto očekávaných odpočtů a výjimek.
Předpokládejme například, že jste vdaná a budete mít 20 000 dolarů sociálního zabezpečení, 25 000 dolarů ročně v důchodovém důchodu, očekáváte, že od vašeho IRA odeberete 15 000 dolarů a odhadujete, že budete mít za rok 5 000 dolarů z dlouhodobého příjmu z kapitálového zisku distribuce podílových fondů. Přidáváte běžný příjem (bez kapitálových zisků) za použití 85% vašich sociálních dávek a získejte 57 000 dolarů.
Standardní odpočet a osobní osvobození se pohybují až do výše 20 800 USD. To dává odhadovaný zdanitelný příjem na 36.200 dolarů. Podívejte se na daňové sazby z roku 2017 a uvidíte, že vás vloží do daňového pásma 15%. Vzhledem k tomu, že daňové sazby jsou odstupňovány, zaplatíte 10% z prvních 9 325 dolarů zdanitelného příjmu a 15% z příjmu, který se pohybuje mezi 9 326 a 37 950 USD. To činí váš odhadovaný daňový poplatek 4 963 dolarů. Jste-li ve skupině s 15% nebo nižšími daňovými sazbami, vaše kapitálové zisky budou mít nárok na nulový procentní sazbu zisků a nebudou se zdanit. Chcete-li včas platit daně, můžete buď stanovit čtvrtletní daňové platby ve výši 1 240 USD za čtvrtletí, nebo můžete požadovat, aby váš důchod srážel daně asi 20%.
Existují jistě způsoby, jak strukturovat svůj důchodový příjem tak, že budete platit nižší daně při odchodu do důchodu - bude to vyžadovat výzkum na vaší straně nebo pomoc profesionálního plánovače odchodu do důchodu nebo daňového poradce.