Typy 1099 formulářů pro podílové fondy
Každý rok kolem ledna jsem často přijímal hovory od klientů, kteří se ptají, proč dostali 1099-R nebo 1099-DIV. V tomto článku vyřeším nějaký obvyklý zmatek a poskytneme několik odpovědí o tom, proč jste obdrželi 1099 a co s ním dělat .
Co jsou formuláře 1099-R?
Formuláře 1099-R jsou zasílány investorům z společnosti podílových fondů nebo depozitáře, kde jste v daném zdaňovacím období měli účet a penzijní nebo daňově odložený účet, jako například IRA, 401 (k) nebo anuita.
Moji klienti se nejvíce ptají na 1099-R, protože formulář je odeslán v případě, že existuje nějaká forma distribuce z důchodového účtu. Důvod, proč to většina lidí nejasné, spočívá v tom, že distribuce z definice nemusí nutně znamenat výběr hotovosti. Obvyklá forma distribuce je přímý převrácení, kdy osoba převede své 401 (k) například přímo do IRA. Přestože přímý převrácení zpravidla nezpůsobuje zdanitelnou událost, je to stále distribuční typ, který musí být hlášen IRS.
Jaké jsou formuláře 1099-DIV?
Formuláře 1099-DIV jsou zasílány investorům z společností podílových fondů, které vykazují dividendy nebo kapitálové zisky distribuované investorovi během daňového roku. Pokud nejvíce zmatek vznikne s přijetím 1099-DIV, je to, kdy investor vědomě nezískal žádné dividendy ani neuměloval žádné obchody na svých účtech, které by mohly vyvolat kapitálové zisky. Pokud vlastníte podílové fondy na zdanitelném účtu, jako je individuální účet zprostředkování, samotný podílový fond může mít kapitálový zisk z prodeje akcií držených v rámci fondu.
Tato distribuce kapitálového zisku podílových fondů jsou předávána investorovi. Často jsou dividendy a kapitálové zisky opětovně investovány do podílových fondů, takže tyto zdanitelné události nevnímá investor ... až do příchodu 1099-DIV. Pokud je investor držitelem podílových fondů na účtu s odloženým zdaněním, jako je IRA, 401 (k) nebo anuita, dividendy a kapitálové zisky nejsou v současné době placeny investorovi, a proto není přijata žádná částka 1099-DIV.
Co dělat s formulářem 1099 (a jak zabránit jejich získání v budoucnu)
Samozřejmě byste měli diskutovat o 1099 s vaším daňovým specialistou nebo se podívat na IRS.gov, ale 1099-R a 1099-DIV jsou primárně pro dokumentaci (na podporu daňového podání v případě auditu). Obecně platí, že IRS je rovněž zaslána kopie společnosti 1099 z podílového fondu.
Základní lekce zde spočívá v tom, že investoři by si měli být vědomi toho, jak jsou zdaněny různé podílové fondy a zda se nacházejí v rozumné situaci , což je umístění finančních prostředků na určité účty s cílem minimalizovat daně. Například by nebylo rozumné investovat do podílových fondů placených z dividend na zdanitelném účtu (pokud investor nechce získat příjmy), protože tyto fondy vytvářejí daně, které mohou na vašich výnosy narušit. Místo toho by investor mohl umístit tento fond do svého IRA, aby se vyhnul současnému zdanění a rychleji rozvíjel fond díky úrokům z prodlení .