Nejlepší investiční strategie pro minimalizaci daní
Snížení daní je jedním z nejlepších způsobů, jak zvýšit čistou návratnost investic. Proto je dobrá daňová strategie integrální součástí dobré investiční strategie.
Zde jsou některé z nejlepších způsobů, jak snížit daně z podílových fondů:
Vyhněte se distribucí paušálních částek
Pokud se vaše podílové fondy drží na účtu s odloženým zdaněním, jako např. IRA, 401 (k) nebo Annuity s důvěrnou daňou, můžete se vyhnout velkému daňovému účtu tím, že provedete převzetí nebo rozdáním rozdělení v menším množství, více než jeden kalendářní rok.
Pokud máte 401 (k) a nepotřebujete peníze nyní, je rozumné vyhnout se daním dohromady převodem svých 401 (k) peněz na jiný kvalifikovaný plán, jako například IRA. Pokud potřebujete z jakéhokoli důvodu vybírat peníze, pak můžete z vašeho IRA vzít jakoukoli částku, kterou potřebujete, než abyste byli zdaněni celým zůstatkem, jako v případě paušální částky od 401 (k).
Zvažte tento příklad. Když vybíráte peníze z účtu s odloženým zdaněním, zpravidla máte daň z příjmů (v některých případech 10% peněz za předčasný odchod) a vy jste zdaněni podle vaší nejvyšší federální sazby daně. Řekněme, že vaše vydělané příjmy (z vašeho zaměstnání) vás v 15% federální daňové pásmo. Také řekněme, že pokud se váš příjem zvýší o více než 10 000 dolarů, vyjedete až k 25% daňové sazbě. Pokud máte zůstatek 401 (k) ve výši 20 000 USD a ve stejném kalendářním roce budete mít paušální částku, nejen že budete vlastnit daň z příjmů na celou částku, ale budete platit za vyšší 25%, spíše než za 15% .
Ale pokud jste v daném roce vybrali 10 000 dolarů a počkáte, že v příštím roce získáte dodatečné 10 000 dolarů, budete vždy pokaždé zdaněni s 15% sazbou (za předpokladu, že váš zisk z vašeho zaměstnání zůstává stejný). Daně z příjmů na 25 000 dolarů na 25% činí 5 000 dolarů. Ale federální daň na dvě distribuce ve výši 10 000 dolarů v jednotlivých letech na 15% by činila celkový daňový poplatek ve výši 3000 dolarů (úspora 2 000 dolarů)!
Buďte inteligentní o poloze aktiv
Nezaměňujte s přidělením aktiv, umístění aktiv je strategií výběru vhodných typů účtů (nalezení nejlepšího umístění) pro vaše investice. Zdanění se výrazně liší u účtů s odloženým zdaněním než u makléřských účtů. Prodávání podílových fondů na účtu s odloženým zdaněním, jako je IRA nebo 401 (k), nebude vytvářet daně z kapitálových výnosů. Ve skutečnosti prodejní fondy nevytvářejí vůbec žádné daně (i když mohou platit i jiné poplatky za podílové fondy ). Také výnosy z dividend nejsou zdaněny v IRA nebo 401 (k), dokud nejsou později odebrány, jako je odchod do důchodu.
Prostředky, které vytvářejí málo až žádné daně, by se měly držet na makléřských účtech a podílových fondů, které mohou vytvářet daně, by měly být vedeny na účtech odložených daní. Například na makléřském účtu můžete zvážit použití daňově efektivních fondů, jako jsou komunální dluhopisové fondy nebo fondy, které vytvářejí jen malý nebo žádný výnos z dividend, jako jsou některé burzovní fondy (ETF) , indexové fondy nebo růstové akciové fondy.
Plánujte rozdělení výdělkůVzájemné fondy jsou povinny rozdělovat 95% čistých kapitálových zisků vytvořených v jejich portfoliu svým akcionářům. Aby společnosti pomohly akcionářům připravit se na rozdělování kapitálových zisků, vykazují společnosti podílových fondů obvykle odhady rozdělení kapitálového zisku, které začíná v říjnu.
Tyto odhady rozdělení kapitálového zisku mohou pomoci investorům ze vzájemných fondů (kteří vlastní kapitál na zdanitelných účtech) naplánovat daňový den.
Zjistěte, jak a kdy využít daňové úlevy
Pokud prodáte svůj akciový podíl za vyšší cenu, než jste si koupili, budete mít kapitálový zisk. Pokud prodáváte svůj fond za nižší cenu, než jste jej koupili, máte kapitálovou ztrátu. Když používáte kapitálové ztráty k vyrovnání kapitálových zisků nebo k omezení pravidelných příjmů, děláte něco, co se nazývá sklizně daňových ztrát. Pokud vytváříte kapitálový zisk, můžete daň z kapitálových výnosů (pokud není investice držena na účtu s odloženým zdaněním, jako je IRA nebo 401 (k)). Kapitálová ztráta však může buď kompenzovat kapitálový zisk, nebo pokud během daňového roku nedošlo k žádnému kapitálovému zisku, můžete využít až 3 000 dolarů, abyste snížili svůj pravidelný příjem.
Pokud čisté ztráty přesáhnou 3000 USD, může investor vést další nevyužité ztráty do budoucích daňových let.
Ztráta daňových ztrát je často investiční strategií konce roku, ale moudrý investor bude po celý rok brát ohled na všechny nákupy a prodeje fondů a bude činit investiční rozhodnutí na základě investičních cílů, nikoliv rozmarů trhu.
Zjistěte, jak jsou dividendy ze společného fondu zdaněny
Je třeba nejdříve poznamenat, že akcionáři podílových fondů mohou být zdaněni na dividendách fondu, a to i v případě, že jsou tyto rozdělení obdrženy v hotovosti nebo reinvestovány do dodatečných akcií fondu. Také u některých daňově zvýhodněných a daňově zvýhodněných účtů, jako je IRA, 401 (k) nebo anuita, nejsou dividendy účtovány investorovi, pokud jsou drženy na účtu. Místo toho investor zaplatí daně z příjmů z vyřazení v průběhu zdaňovacího období, kdy byla provedena distribuce (výběr). Některé vzájemné fondy, jako jsou Městské dluhopisové fondy, mohou platit příjmy akcionářům, kteří jsou osvobozeni od federálního zdanění.
U zdanitelných účtů, jako jsou individuální a společné zprostředkovatelské účty, jsou dividendy z podílových fondů obecně zdaněny buď jako běžný příjem (zdaněný podle sazby daně z příjmu fyzických osob) nebo jako kvalifikované dividendy (zdanitelné až do maximální výše 15%). Řádné a kvalifikované dividendy jsou vykazovány investorům podílových fondů na daňovém formuláři 1099-DIV . Pro účely daňového podání bude podílník (daňový poplatník) vykazovat dividendy na formuláři 1040, listu B a formuláři 1040, řádcích 9a a 9b.
Opět platí, že pokud jde o zdanění, dividendy se týkají pouze zdanitelných účtů, jako jsou individuální a společné zprostředkovatelské účty (nikoliv účty odložené od daně, jako například IRA, 401 (k) s nebo anuity chráněné daní). Pokud se rozhodnete přidat do svého investičního portfolia podílový fond, a to zejména na konci kalendářního roku, můžete nakonec získat dividendu. To může být vítaným posílením výnosů z vašeho portfolia, ale pokud neinvestujete přímo do výnosů, možná nebudete chtít dodatečnou daň. Podobně, pokud uvažujete o prodeji akcií podílových fondů, možná budete chtít prodat před datem výplaty dividend, abyste se vyhnuli daně.
Abyste se vyhnuli zdanění dividendy na konci roku, věnujte pozornost datu ex-dividendy , který je prvním dnem, kdy noví kupci akcií nedostanou dividendu. Tento den je obvykle dva obchodní dny před datem splatnosti dividendy, neboť akcie se vypořádávají tři dny po datu uzavření obchodu (tzv. "T + 3" zúčtovací období pro " Den obchodování plus tři").
Pro lepší porozumění budou všichni vlastníci akcií v den před ex-dividendovým datem obdržet dividendu. Tento den před ex-dividendou se označuje jako datum v dividendě . Například pokud byl dnešní den ex dividend a dnes jste koupili nebo prodali své akcie, stále byste dostali dividendu, i kdybyste ji prodali zítra. Poznámka: Akcionářská cena akcie se obvykle snižuje v den ex-dividend o částku, která se zhruba rovná vyplacené dividendě, protože dividenda je snížením majetku společnosti a upravená cena akcií bude odrážet tuto skutečnost.
Používejte daňově efektivní fondy
Daňově efektivní fondy vytvářejí malé nebo žádné dividendy nebo kapitálové zisky. Proto budete chtít najít typy podílových fondů, které odpovídají tomuto stylu, pokud chcete minimalizovat daně na běžném účtu zprostředkování (a pokud je vaším investičním cílem růst - ne příjmy). Za prvé, můžete eliminovat fondy, které jsou typicky nejméně efektivní (generují většinu daní).
Podílové fondy investující ve velkých společnostech, jako jsou akciové fondy s velkou kapitalizací, zejména v kategorii velké hodnoty, obvykle vytvářejí vyšší relativní dividendy, neboť velké společnosti často odvádějí část svých zisků spolu s investory ve formě dividend. Dluhopisové fondy přirozeně vytvářejí příjem z úroků přijatých z podkladových dluhopisových podílů, takže nejsou ani daňově efektivní. Musíte také být opatrní vůči aktivně spravovaným podílovým fondům, protože se snaží "porazit trh" nákupem a prodejem akcií nebo dluhopisů. Takže mohou generovat nadměrné kapitálové zisky ve srovnání s pasivně spravovanými finančními prostředky .
Použití prostředků s poměrem nízkého obratu
Jedním z aspektů daňové efektivnosti je poměr nízkého obratu, který je vyjádřen jako procentní podíl konkrétních podílů fondu, které byly v minulém roce nahrazeny (převráceny). Nízký poměr obratu naznačuje strategii nákupu a držení aktivně spravovaných podílových fondů, ale je samozřejmou součástí pasivně řízených fondů , jako jsou indexové fondy a burzovní fondy (ETF) . Obecně platí, že pokud bude fond s vyšším relativním obratem bude mít vyšší obchodní náklady (nákladový poměr ) a vyšší daňové náklady, než fond s nižším obratem. Stručně řečeno, nižší obrat se obvykle projevuje vyššími čistými výnosy .
Analyzujte poměr daňových nákladů
Stejně jako to zní, poměr daňových nákladů je měřením toho, jak daně ovlivňují čistou návratnost investice. Například pokud váš podílový fond získá 10% výnos před zdaněním, ale daňové náklady, které vznikly fondu, sníží celkový výnos na 9%, poměr daňových nákladů činí 1%. Investoři mohou získat výnosy před zdaněním, daňově upravené výnosy a poměr daňových nákladů u podílových fondů společnosti Morningstar .
Odmítnutí odpovědnosti: Informace na těchto stránkách jsou poskytovány pouze pro účely diskuse a neměly by být zneužity jako daňové poradenství nebo investiční poradenství. Za žádných okolností tato informace nepředstavuje doporučení kupovat nebo prodávat cenné papíry.