Přímo, v etapách nebo v diskrétním životním důvěře
Opuštění aktiv
Pro mnoho lidí je příjemem dospělých příjemců dědičnosti jednorázově nejjednodušší způsob, jak jít.
Proč? Vzhledem k tomu, že nebudou existovat žádné otázky týkající se kontroly nebo přístupu, stačí jen otázka načasování - jinými slovy, jakmile budou zaplaceny všechny konečné účty a dani (oba oběti daní a daní z příjmů), pak zbývající částka bude jednoduše rozdělena přímo příjemcům. Existuje však několik nevýhod tohoto přístupu:
- Pokud je příjemcem špatné hospodaření s penězi, pak jejich dědictví zmizí.
- Pokud je příjemce ve špatném manželství, pak by mohlo být jejich dědictví ztraceno v rozvodovém řízení.
- Pokud je příjemce ve vysoce rizikovém povolání, pak jeho dědictví může být provedeno v soudním řízení.
- Je-li příjemce již bohatý a má zdanitelný majetek , pak jejich dědictví přidá pouze dodatečné daně k faktuře daně z nemovitosti .
Při posuzování využití přímých distribucí příjemcům dospělých je tedy třeba zvážit výši dědictví v závislosti na věku, zkušenostech a rodinné a finanční situaci příjemce.
Opuštění aktiv ve fázích
Další možností je držet dědictví dospělého příjemce v svěřeneckém fondu a vyplácet příjemci jednu nebo více jednorázových částek - to znamená, když příjemce dosáhne určitého věku nebo dosáhne určitého cíle; pak obdrží úplné rozdělení jejich dědictví.
Můžete například zaplatit příjemci 50% svého dědictví, když dosáhne věku 25 let, a pak zůstatek 30, nebo 50%, když získávají vysokoškolské vzdělání a poté zůstatek, když dokončí vysokou školu. Mezitím by mohl být majetok zadržený v důvěřovacím fondu příjemce využíván správcem, aby zaplatil za vysokoškolské vzdělání nebo vzdělání absolventa, zdravotnické účty, auto nebo bydlení a jakékoli další každodenní potřeby. Jakmile však příjemce obdrží paušální rozdělení, použijí se tytéž nevýhody jako ponechání úplného dědictví. Mezi další nevýhody využívání rozložené důvěry patří zvýšené náklady na účetnictví a právní poradenství během doby trvání důvěry a poplatek, který správce bude účtovat za služby poskytnuté při správě fondu.
Pokud tedy zvažujeme použití rozložené důvěry, musí být částka dědictví zvážena vzhledem k dlouhodobým nákladům na správu svěřeneckého podílu ( poplatky za vedení a právní poplatky a správcovské poplatky ), jakož i věk, zkušenosti a rodinné a finanční situaci příjemce.
Opuštění aktiv v diskreční celoživotní důvěře
Konečnou možností je nechat dědice příjemce v dobrovolném svěřeneckém fondu po celý svůj život.
Existuje mnoho výhod při výběru této možnosti:
- Pokud je smlouva o důvěře správně napsána, majetek držený v dobrovolné celoživotní spořitelně zůstane chráněn před rozvedenými manželskými partnery, soudními spory a v případě, že je používán správní správce (banka nebo truhlářská společnost), pak z nepříznivých rozhodnutí příjemce a vnějších vlivů.
- Pokud zůstane v důvěryhodnosti celoživotní důvěry, když příjemce zemře, můžete ovládat, kdo obdrží to, co zbylo.
- Pokud příjemce již má značný majetek nebo chcete-li vytvořit trvalé rodinné dědictví, můžete si vytvořit dobrovolnou důvěru v celoživotní povědomí jako dynastickou důvěru, která vylučuje daně z nemovitostí v majetku příjemce, stejně jako v majetku všech potomků příjemce.
- Můžete určit třetí osobu jako správce, zatímco příjemce je mladší, aby ochránil příjemce před špatnými rozhodnutími a vnějšími vlivy, ale pak učinil příjemce svého správce ve věku, kdy si myslíte, že bude zodpovědný natolik, aby získal plnou kontrolu.
- Na druhou stranu můžete po celou dobu trvání svěřeneckého správce (bankovní nebo svěřeneckou společnost) jmenovat správce, který zajistí, že pokyny, které jste zanechali v dohodě o důvěře, budou rozděleny a zabráníte tomu, distribuované mimo vaše krevní řady tak, aby vše, co zbylo v důvěřovacím fondu každé generace, prošlo vašim potomkům.
Nicméně nevýhody použití diskreční celoživotní důvěry jsou shodné s nevýhodami využívání odstupňovaných nákladů na důvěru a nákladů na účetní a právní poradenství a správcovských poplatků. Pokud tedy zvážíte použití dobrovolné celoživotní spořitelny, musí být částka dědictví zvážena proti nákladům a výdajům spojeným s řízením důvěry, jakož i věku, zkušenosti a rodinné a finanční situaci příjemce a vaše dlouhodobé cíle plánování majetku.