Strávit, darovat, plánovat a přesunout cestu k zákonu o snížení daňové povinnosti
Zatímco federální daň z nemovitostí byla původně zrušena v roce 2010, vrátila se zpětně 1. ledna 2010 s výjimkou 5 000 000 dolarů, která byla v platnosti také v roce 2011 a poté se zvýšila na 5 120 000 USD v roce 2012. Dne 1. ledna 2013 se osvobození od daně z nemovitostí měl se snížit na 1 000 000 dolarů, ale 2. ledna 2013 prezident Obama podepsal americký zákon o úlevě daňových poplatníků, který provedl trvalé změny federálních zákonů o daních z nemovitostí .
Kromě federálních daní z nemovitostí mnohé státy také posuzují daň z nemovitostí a několik států posuzuje daně z dědictví. Pro osoby, jejichž majetky budou zdanitelné na státní a / nebo federální úrovni, mají několik možností, jak snížit svůj daňový poplatek .
01 Vyplácení aktiv
02 Dárková aktiva
Tato možnost bude fungovat jen dobře pro ty, kteří se cítí pohodlně rozdávat část svého majetku, zatímco jsou stále naživu. Jak již bylo zmíněno výše, často lidé jsou odolní, aby dali cokoliv pryč, protože se bojí, že dojde k vyčerpání peněz dříve, než zemřou, a jakmile se rozhodnou dát pryč, nemohou ji snadno dostat zpět. Stejně jako u výdajů, darování přímo rodinným příslušníkům, přátelům nebo charitě bude fungovat jen dobře pro ty, kteří se nebojí vyčerpání peněz.
03 Vytvoření základního plánu nemovitostí
Pro manželské páry, včetně manželů stejného pohlaví, použití základních AB Trusts nebo ABC Trusts ve svém plánu nemovitostí může výrazně snížit nebo dokonce odstranit jak federální, tak státní daň z nemovitostí, která je stanovena na základě jejich statků. (Poznámka: Od roku 2011 se osvobození od daně z federálních statků stalo " přenosným " mezi manželskými páry, což eliminovalo potřebu plánování AB Trust nebo ABC Trust pro mnoho párů. jak manželské páry, tak i jednotlivci využívají k neudržitelnému životnímu pojištění (dále jen "ILIT") vlastní a vlastní životní pojištění dvě výhody: (1) životní pojištění ve vlastnictví ILIT odstraní hodnotu výnosů z pojištění zdanitelná nemovitost pojištěného; a (2) výnos z pojištění může poskytnout okamžitou hotovost na zaplacení účtů, výdajů a daní.
04 Ožente se
Jak bylo zmíněno výše, od roku 2011 se osvobození od daně z federálních statků stalo "přenosným" manželským párem, které nyní zahrnuje manželské páry stejného pohlaví. To znamená, že pokud jeden z manželů zemře v roce 2011 nebo v pozdějším roce a jeho osvobození od federální osvobození od daně z nemovitosti není zcela potřebné k vyloučení daní z nemovitostí, pak může být nevyčerpaná část přidána k osvobození pozůstalého manžela. To v podstatě umožní manželským párům předat až 10 milionů dolarů + bez daní z federálních statků. Takže pokud jste ve spáchaném vztahu, ale ne legálně se oženil, pak považujte manželství za způsob, jak minimalizovat daně z nemovitostí. Některé páry však musí být opatrní, pokud jde o vyloučení plánu AB Trust nebo ABC Trust z jejich plánů . Například, pokud vy a váš manžel máte jiné konečné příjemce (jinými slovy, každý z vás má své vlastní děti nebo jiné příjemce, kteří chcete zdědit vaše samostatná sídla), pak se vy a váš manžel nemůžete spolehnout na přenositelnost, aby se minimalizovaly federální daně z nemovitostí v obou obcích. Dále je Havaj jediným státem, který shromažďuje státní daň z nemovitostí, která přijala přenositelnost a která vstoupí v platnost v roce 2019 v Marylandu , takže plán AB Trust nebo ABC Trust může být stále požadován k plánování státních daní z nemovitostí některé státy.
05 Používejte techniky pokročilého plánování.
Existuje celá řada pokročilých možností plánování, které jsou navrženy tak, aby snižovaly daně z nemovitostí a přitom vám umožňují udržovat příjmový tok po celý život, který by měl zmírnit strach z vyčerpání peněz předtím, než zemřete. Dárcovství prostřednictvím společnosti s ručením omezeným nabízí jak snížení daně z nemovitostí, tak ochranu majetku. Manželé mohou využívat každoroční vyloučení dárků a jejich celoživotní daňové výjimky tím, že vytvoří Spousal Lifetime Access Trusts, nebo "SLATs", ve prospěch každého jiný. Vytvoření dobročinné důvěry, jako je Charitable Remainder Trust, vám poskytne dobročinný odpočet daně z příjmů, když je fond financován a dává vašemu majetku daňový odpočet daně z nemovitosti po smrti. Kvalifikovaná osobní rezidenční důvěra vám umožňuje po několik let bydlet ve vašem domě a poté po uplynutí lhůty domů přejdou k vašim dědicům za sníženou cenu za dani z nemovitostí a darování.
06 Přesun do nového státu
Pokud nyní žijete v jednom z následujících států, které sbírají daň z dědické daně a / nebo dědickou daň - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaii, Illinois , Iowa , Kentucky , Maine, Maryland, Massachusetts , Minnesota , Nebraska , New Jersey , New York , Oregon , Pennsylvania, Rhode Island, Tennessee , Vermont nebo Washington - pak zvážíte stěhování do státu, který nevybírá pozůstalostní a / nebo dědickou daň . Zatímco se to může zdát extrémním řešením, je zdůrazněno, že dokonce i pro skromný majetek to může znamenat úsporu tisíců dolarů v daních smrti, které zůstanou v rodině místo toho, aby šli do vlády. Chcete-li se dozvědět více o státní daně z nemovitostí, přečtěte si daň z nemovitostí a výjimku . Chcete-li se dozvědět více o státních daních z dědictví, přečtěte si kapitolu o dědickém dědictví státu .