Způsobilost a IRS referenční materiál pro podání "krátké formuláře"
Také nazývaná "krátká forma", formulář 1040A je dvoustránkové daňové přiznání určené k pokrytí nejběžnějších typů příjmů, odpočtů a daňových kreditů.
Lidé se zdanitelnými příjmy nižšími než 100 000 USD, kteří nevyužili žádnou motivační opci a kteří neobsahují položky, mohou podat formulář 1040A.
Proč formulář 1040A?
Toto daňové přiznání je kratší a jednodušší vyplnit než delší formulář 1040, ale pokrývá více odpočtů a daňových dobropisů než 1040EZ , druhá zjednodušená návratová opce. Můžete například odečíst příspěvky IRA a úroky studentských půjček na 1040A, ale nemůžete je vzít na 1040EZ. Obvykle doporučuji, aby lidé začali s formulářem 1040A, pokud si připravují své daňové přiznání ručně a jejich finance jsou docela jednoduché.
Lidé, kteří používají daňový software k přípravě svých výnosů, se obvykle nemusí obávat, který daňový formulář je třeba použít. Software automaticky vybere nejvhodnější formulář na základě vašich příjmů a odpočtů.
Primárním přínosem použití formuláře 1040A je to, že je mnohem rychlejší a jednodušší se připravovat ručně než delší 1040.
Další pěkný přínos pomáhá rodičům studentů nebo studentů, kteří již studují, kteří již navštěvují školu prostřednictvím způsobilosti pro zjednodušený test FAFSA. Pomocí tohoto testu mohou jejich kolegové získat větší finanční balíčky pouze proto, že mají nárok na formulář 1040A.
Přehled formuláře 1040A
Vzhledem k tomu, že model 1040A je kratší než 1040, lze zaznamenávat a požadovat pouze určité typy příjmů, odpočtů a kreditů.
Typy příjmů, které mohou být uvedeny na formuláři 1040A, zahrnují:
- Mzdy
- Úroky a dividendy
- Distribuce kapitálového zisku
- Zdanitelné dotace a stipendia
- Důchody, renty a distribuce IRA
- Odškodnění v nezaměstnanosti
- Sociální zabezpečení a důchodové dávky v železnici
- Aljaška trvalé dividendy fondu.
Pokud máte jiné typy příjmů, jako jsou výnosy z podnikání uvedené v seznamu C nebo kapitálové zisky uvedené v seznamu D, uvíznete tím, že použijete formulář Form 1040.
Odpočty, které lze uplatnit na formuláři 1040A, zahrnují:
- Odpočet výdajů na učebny
- Odpočet příspěvků na individuální důchodový účet
- Úhrada úroků studentských půjček
- Vyučování vysoké školy a odečtení poplatků
- Standardní odpočet.
Pokud použijete formulář 1040A, nemůžete odpočítat položky v plánu A. Jste omezeni na dlouhý formulář, pokud chcete rozbalit položku, ale standardní odpočet je často pro většinu daňových poplatníků výhodnější.
Daňové úvěry, které lze uplatnit na formuláři 1040A, zahrnují:
- Dětský daňový kredit
- Dodatečný daňový kredit pro děti
- Kredity americké příležitosti a celoživotního učení
- Získaný úvěr
- Výdaje na péči o dítě a závislé
- Úvěr pro starší a zdravotně postižené
- Úvěr na penzijní připojištění
IRS zdroje související s formulářem 1040A
Ačkoli 1040A je snadnější dokončit než dlouhý formulář, můžete stále potřebovat nějaké formuláře a referenční materiály.
Zde jsou některé přímé odkazy na různé formy, pokyny a další zdroje, které IRS poskytuje na svých internetových stránkách.
- Formulář 1040A [PDF]
- Pokyny pro formulář 1040A [PDF]
- Pokyny pro formulář 1040A [Web]
- Plán B [PDF] pro hlášení úroků a dividend (pokyny jsou součástí formuláře)
- Formulář 8917 [PDF] pro výuku a odměnu poplatků (instrukce jsou součástí formuláře)
- Formulář 2441 pro daňový kredit dítěte a závislý péče
- Plán R pro kredit starších a zdravotně postižených
- Formulář 8863 pro daňové kredity americké příležitosti a celoživotního učení
- Formulář 8880 [PDF] pro daňový kredit pro příspěvky na penzijní připojištění (instrukce jsou součástí formuláře)
- Rozvrh 8812 pro daňový kredit na děti a další daňový kredit pro děti
- Rozvrh EIC [PDF] pro kredity získané z příjmů (instrukce jsou součástí formuláře)
- Formulář 8888 [PDF], pokud chcete rozdělit vrácení peněz mezi více bankovních účtů (instrukce jsou součástí formuláře)
- Publikace 17, Vaše federální daň z příjmu, která je obecnou referenční příručkou o příjmech, odpočtech, daňových zápočtech a dalších daňových tématech.