Klady a zápory o podání společného ženatého návratu
Podle IRS: "Pokud se vy a váš manžel rozhodnete podat společný výnos, může být vaše daň nižší než vaše kombinovaná daň pro ostatní statusy podání.
Standardní odpočet (pokud neupřesňujete položky) může být vyšší a můžete získat nárok na daňové výhody, které se nevztahují na jiné stavy podání. "
Pokud si nejste jisti, co je pro vaši osobní situaci nejvhodnější, odborníci doporučují, aby vaše daně připravily oba způsoby, jak zjistit, která z těchto možností je pro vás nejvhodnější. Možná budete chtít mít na paměti několik pravidel.
Kdy můžete podat společný návrat s vaším manželem?
Jste oprávněni podat společné daňové přiznání, pokud jste považováni za legálně ženatý. To znamená, že jste se oženili v poslední den daňového roku. Dokonce i když jste podali žádost o rozvod během roku, IRS se stále považuje za ženatý, pokud nebudete mít rozsudek o rozvodu nebo rozsudek do 31. prosince.
To je základní pravidlo. Nemůžete být právně odděleni soudním příkazem, ačkoli není povinné žít společně. Můžete prostě žít, aniž by soud vydal příkaz, který diktuje podmínky vašeho odloučení.
Vy i váš manžel musí souhlasit, že podáte společný výkaz a obojí musíte podepsat.
Jak podání manželství společně ovlivňuje daňovou sazbu
Podmínka podání osoby určuje, která částka standardní odpočtu a jaký rozvrh daňových sazeb se používá. Jedná se o sazby a závorky pro status manželského podání v daňových letech 2017 a 2018.
2017 Sazby daní:
| Hodnotit | Příjmová skupina |
| 10% | $ 0 až $ 18,650 |
| 15% | $ 18,651 až $ 75,900 |
| 25% | $ 75,901 až $ 153,100 |
| 28% | $ 153.101 až $ 233.350 |
| 33% | 233 351 dolarů na 416 700 dolarů |
| 35% | $ 416,701 až $ 470,700 |
| 39,6% | $ 470,701 a výše |
| Hodnotit | Příjmová skupina |
| 10% | $ 0 až $ 19,050 |
| 12% | $ 19,051 až $ 77,400 |
| 22% | $ 77,401 až $ 165,000 |
| 24% | $ 165,001 až $ 315,000 |
| 32% | $ 315,001 až $ 400,000 |
| 35% | 400 000 až 600 000 dolarů |
| 37% | 600 000 a více |
Jedná se o progresivní nebo mezní daňové sazby. To znamená, že vyšší procentní sazba nezačne, dokud váš příjem nedosáhne této hranice, a pak bude daný procentní podíl zdaněn pouze váš příjem přes tuto hranici. Například pokud jste vy a váš manžel vydělali 19 011 dolarů v roce 2018, první 19 050 dolarů bude zdaněno na 10 procent a pouze jeden další dolar bude zdaněn na 12 procent.
Rizika podání společného ženatého návratu
Oba manželé musí hlásit veškeré své příjmy, odpočty a kredity na stejném výnosu, když podávají společně. Oba obdrží plnou zodpovědnost za správnost a úplnost těchto informací.
Co se stane, pokud jsou chyby? Každý z manželů je zodpovědný za poskytnutí dokumentace prokazující správnost daňového přiznání, pokud je auditován IRS. Jinými slovy, každý z manželů je společně a nerozdílně odpovědný za tyto chyby.
A pokud daň, která je splatná a dlužná, je nezaplacena, každý z manželů je osobně odpovědný za celou platbu.
Zde je to, co IRS musí říci: "Oba vás mohou být zodpovědní, společně a jednotlivě, za daň a jakýkoli zájem nebo sankci splatnou při vašem společném návratu. To znamená, že pokud jeden z manželů nezaplatí splatnou daň, pokud jeden z manželů nevykazuje správnou daň, mohou být oba manželé zodpovědní za jakoukoli další daň, kterou IRS vyměřuje, přičemž jeden z manželů může být odpovědný za veškerou splatnou daň, a to i za předpokladu, že všechny příjmy byly získány druhým manželem. "
IRS uznává, že ne všechny sňatky jsou dokonalé svazy a někdy udělují výjimky pro společnou odpovědnost prostřednictvím nevinného odškodnění manžela, oddělení odpovědnosti nebo spravedlivé úlevy v závislosti na okolnostech věci.
Pravidla jsou ale komplikovaná, takže se podívejme na daňového specialistu, pokud se ocitnete v této situaci.
Podání odděleného ženatého návratu
Podání samostatného výkazu poskytuje osvobození od společné odpovědnosti za daně. Každý z manželů je odpovědný pouze za správnost svého vlastního samostatného daňového přiznání a za zaplacení jakéhokoli odděleného daňového závazku, který s ním souvisí. Oženil se však s daňovými poplatníky, kteří podávají samostatně, ztrácejí nárok na několik daňových odpočtů a úvěrů a často platí vyšší daňové sazby.
Stejným způsobem může být podání samostatně výhodné v několika situacích:
- Když vy a váš manžel spojujete daně splatné na základě vašich samostatných daňových přiznání, celková hodnota je stejná nebo velmi blízká dani, která by byla splatná na společném výnosu. V tomto případě podání samostatně dosahuje cíle zachování samostatné odpovědnosti za správnost výnosů a zaplacení daně, ale bez jakéhokoli dalšího závazku.
- Jeden z manželů není ochoten nebo neschopen souhlasit s podáním společného daňového přiznání.
- Jeden z manželů ví, nebo podezřívá, že druhý manžel vynechá příjmy nebo nadhodnocuje odpočty a že manželka nechce být osobně odpovědný za daň z druhého manžela.
- Manželé žijí odděleně nebo jsou odděleni, ale ještě nejsou rozvedení. Chtějí, aby jejich finance byly co nejlépe oddělené.
- Manželé žijí od sebe, takže alespoň jeden z manželů by byl způsobilý pro zařazení do hlavy domácnosti, pokud se nepodávali dohromady.
Když jeden manželka zemřela
Můžete i nadále podat společný návrat s vaším manželem, pokud zemřela během daňového roku. Podle IRS, "Pokud váš manžel zemřel během roku, jste považováni za ženatý po celý rok a můžete si vybrat manželství podání společně jako své podání stavu."
V budoucnu můžete podávat jako kvalifikovanou vdovu (o) na omezenou dobu jako vedoucí domácnosti nebo jako jediný daňový poplatník. Pro každý stav podání se vztahují různá pravidla a některé z nich mohou být komplikované, a proto se obraťte na daňového odborníka, který zjistí, zda máte nárok na přiznání statusu vdovského nebo hlavního zaměstnance nebo zda musíte podat jako jediný daňový poplatník.
Páry stejného pohlaví
Homosexuální páry stejného pohlaví mají možnost podávat společné daňové přiznání pomocí společného statutu ženatého podání, nebo mohou podávat oddělené výkazy pomocí statusu manželství samostatně. Avšak daňoví poplatníci, kteří jsou zapsáni do registrovaných domácích partnerství nebo občanských sdružení, nejsou považováni za ženatý, a proto musí podat své přiznání buď s uvedením statutu jednoho nebo jednoho uchazeče o domácnost.
IRS uvádí v usnesení o příjmech na období 2013-17: "Pro federální daňové účely se výrazy" manžela a manželka "," manžela "a" manželka "nevztahují na osoby (ať už opačného pohlaví nebo stejného pohlaví) kteří uzavřeli registrované domácí partnerství, občanskou sdružení nebo jiný podobný formální vztah uznávaný podle státního práva, který není podle právních předpisů tohoto státu označen jako sňatek a pojem "manželství" neobsahuje takové formální vztahy. "