Odstraňování daňových chyb pomocí formuláře 1040X
Nebojte se - není to konec světa.
Revize návratnosti lze provést podáním změny. Použijte formulář 1040X spolu s novým formulářem 1040 a další potřebné plány a formuláře. Existuje několik nevýhod. Změněné daňové přiznání musí být zasílány IRS na papíře pro ruční zpracování. IRS zpravidla zpracovává upravený výnos v rozmezí přibližně 8 až 12 týdnů, ale tento proces může trvat déle během jeho nejnáročnějších časů.
Proč podat změnu?
Předložte změněné daňové přiznání, pokud budete muset opravit jakékoli informace, které změní daňové kalkulace. Například byste museli podat změnu, pokud budete muset nahlásit další příjmy z W-2, které dorazily poté, co jste podali svůj původní výkaz. Pokud musíte odstranit závislé osoby, protože se ukázalo, že nemáte nárok na jejich nárok, měli byste podat pozměňovací návrh.
Mezi typické důvody pro podání změny patří:
- Požádat o další závislé osoby
- Odstranění závislých osob, které jste dříve nárokovali
- Nahlášení správného stavu podání
- Nahlášení dalších příjmů z výkazu zisku a ztráty W-2, 1099 nebo jiných výkazů zisku a ztráty
- Proveďte změny ve výše uvedených srážkách , standardních odpočtech nebo odděleních
- Změna osobních výjimek
- Požadavek na dodatečné daňové kredity , odebrání nesprávně přijatých daňových kreditů nebo přepočtení výše úvěrů
- Nahlášení dodatečného zadržení z účtu W-2 nebo 1099
Neměli byste podávat změněný výkaz pouze kvůli opravě matematických chyb. Počítače IRS zkontrolují matematiku a opraví chyby ve výpočtu.
Existuje statut omezování?
Máte pouze tři roky, než provedete nějaké opravy, které povedou k dalšímu vrácení daně. Důvodem je, že existuje tříletý limit pro vydávání šeků na vrácení daně. Toto tříleté období je založeno na tom, kdy jste podali své původní daňové přiznání. Začíná to 15. dubna, pokud podáte přihlášku k tomuto datu nebo dříve, ale pokud jste požádali o prodloužení, začíná tříleté období od 15. října.
Pokud jste za hranice tří let, můžete obdržet pouze náhrady za přeplatky, které byly vyplaceny během předchozích dvou let. Nemůžete vybírat poplatky za vrácení daně.
Lidé, kteří potřebují hlásit dodatečný příjem nebo opravit srážky nadhodnocené, mohou kdykoli podat změněný výnos. Společnost IRS má také tři roky k auditu vašeho daňového přiznání a může trvat déle, pokud dojde k podstatnému podhodnocení.
Jak připravit pozměněný výnos
Změna daňového přiznání je dvoudílný proces. Nejprve budete muset připravit nové daňové přiznání pomocí dlouhého formuláře 1040 a jakýchkoli dodatečných plánů, pak musíte ohlásit revidované údaje na formuláři 1040X.
Nezáleží na tom, zda jste podali své původní daňové přiznání pomocí formulářů 1040EZ nebo 1040A. Budete muset vyplnit úplný 1040 pro upravený výnos, protože musíte do řádků formuláře 1040X přiřadit řádkové položky z nového formuláře 1040.
Společnost IRS pečlivě přezkoumává upravené daňové přiznání, proto věnujte zvláštní pozornost tomu, abyste se ujistili, že váš nový 1040 je co možná nejkompletnější a nejpřesnější. Připojte všechny potřebné plány, formuláře a dokumentaci tak, aby měl IRS kompletní sadu informací o vašich změnách.
Příprava formuláře 1040X
Ujistěte se, že máte původní daňové přiznání a nový formulář 1040 před vámi, když začnete pracovat s formulářem 1040X. Tento formulář v zásadě shrnuje informace z vašeho nově revidovaného formuláře 1040. Přenesete informace z opraveného formuláře 1040 do formuláře 1040X.
Nejdůležitější částí formuláře 1040X je část III na druhé straně. Právě zde vysvětlujete změny provedené ve vašem dříve podaném daňovém přiznání. Jasné a stručné vysvětlení mohou pomáhat IRS zpracovat vaše změněné vrácení efektivněji. Samostatné prohlášení můžete připravit, pokud potřebujete další místo.
Například, řekněme, že jste zapomněli zahrnout mzdy z W-2. Vaše vysvětlení v části III může znít takto:
"Zaznamenávám dodatečné mzdy a dodatečné zadržení z účtu W-2, který jsem zapomněl zahrnout do svého předchozího daňového přiznání, což vedlo ke změnám v mém upraveném hrubém příjmu , zdanitelném příjmu, celkové dani a vrácení peněz. , s kopií W-2. "
Snažte se být co nejvíce stručné a zaměřte agentuře IRS na konkrétní změny, které provádíte, a kde může najít důkaz o těchto revizích ve své podpůrné dokumentaci.
Několik věcí, na které si dávejte pozor
Uveďte daňový rok návratu, který měníte, v horní části formuláře 1040X. Toto je obecná forma a může být použita pro každý daňový rok. Budete muset předložit samostatné formuláře 1040X za každý rok, pokud chcete provést revizi několika daňových přiznání.
Nyní zkontrolujte čísla a matematiku a zkontrolujte je znovu.
Výpočty za vrácení peněz nebo částku, kterou dlužíte, se pohybují na řádcích 17 až 22. Pokud jste získali větší refundaci původního daňového přiznání, než byste měli, musíte vrátit IRS. Uveďte kontrolu rozdílu. Pokud vám vznikne dodatečná náhrada, můžete očekávat, že dorazí přibližně za 8 až 12 týdnů. Náhrady z pozměněných výnosů nelze vykázat přímým vkladem .
Máte také možnost uplatnit některé nebo všechny vaše vrácení peněz na příští rok odhadované daně. Stačí uvést daňový rok, na který chcete, aby IRS uplatňovala platby na řádku 22.
Podpíše a podepíše změněný výnos. Pokud účetní pomáhá připravit změnu, účetní musí také podepsat a uvést pozměněný výnos.
Kde podat svůj pozměněný daňový přiznání
Pošlete svůj pozměňovací návrh stejnému servisnímu středisku IRS, které zpracovalo vaše původní daňové přiznání. Pokud jste tento výnos zplnomocněli nebo si nepamatujete, kde jste jej zaslali, můžete jednoduše zaslat změněný výpis do některého ze servisních středisek IRS uvedených na stránkách 4 a 5 Pokynů pro formulář 1040X .
Co se stane, když podáte změněný výnos?
Servisní středisko společnosti IRS manuálně zpracuje změněný výnos. Zkontroluje, zda vaše vysvětlení postačuje a zda jste zdokumentovali změny, které jste provedli v daňovém přiznání. Pokud IRS potřebuje další vysvětlení nebo dokumentaci, obdržíte dopis s žádostí o konkrétní potřebné informace.
Do pozměněných výnosů spustit audit?
Zatím neexistují přesvědčivé důkazy o tom, že změněné daňové přiznání vyvolá audit IRS. Jak již bylo řečeno, IRS kontroluje pozměněné daňové přiznání důkladněji než originální daňové přiznání, ale pokud jasně vysvětlíte, proč opravujete své daňové přiznání a pokud ho zálohujete správnou dokumentací, IRS bude pravděpodobně zpracovávat váš upravený výnos více efektivně a bez problémů. Agent IRS může vyhledávat nejpodrobnější informace o počítači IRS, ale bude snazší a efektivnější, pokud dokáže vidět dokumentaci tam s vaším daňovým přiznáním.
Zdroje na webu IRS
- Upravené výnosy - Daňové téma IRS 308
- Formulář 1040X [PDF]
- Pokyny pro formulář 1040X [Web]
- Pokyny pro formulář 1040X [PDF]
- Kde je můj pozměněný návrat? - webovou aplikaci pro kontrolu stavu změněného vracení zaslaného do IRS.