Jak daňové ztráty přenesou do budoucích let.
K porozumění, jak mohou kapitálové ztráty přenést do budoucích daňových let, jsou tři hlavní složky.
Zde je návod, jak to funguje.
Kapitálové ztráty se používají k vyrovnání kapitálových zisků
Předpokládejme, že máte kapitálovou ztrátu ve výši 10 000 USD a kapitálový zisk ve výši 10 000 USD. Ty se navzájem kompenzují na vašem daňovém přiznání. V takovém případě byste neměli žádné daňové ztráty na převedení do příštího roku. Nemůžete se rozhodnout platit daň z příjmu v tomto roce a převrátit ztrátu do příštího roku. Kapitálové ztráty musí být nejprve použity k vyrovnání jakýchkoli kapitálových zisků v běžném daňovém roce.
3 000 dolarů ztráty kapitálu lze využít k vyrovnání běžného zisku.
Pokud máte kapitálovou ztrátu v hodnotě $ 10 000 a žádné zisky, můžete použít kapitálovou ztrátu ve výši 3 000 dolarů, abyste mohli odečíst běžný příjem. Například pokud je váš běžný příjem 50 000 dolarů, získáte odečtu kapitálové ztráty ve výši 3 000 dolarů, a proto budete platit pouze daň z běžných výnosů ve výši 47 000 dolarů. Zbývající ztráta ve výši 7 000 USD může být přenesena do následujícího roku.
Ztráty kapitálu mohou být převedeny neurčitě
Předpokládejme, že akciový trh má špatný rok.
Prodáváte akciový nebo podílový fond a ztrátu 20 000 dolarů. V tom roce nemáte žádné kapitálové zisky. Nejprve použijete 3 000 dolarů ztráty k vyrovnání běžných výnosů. Zbylých 17 000 dolarů se přenese do příštího roku. V příštím roce, pokud máte 5 000 dolarů z kapitálového zisku, můžete použít 5 000 dolarů z vašeho zbývajícího přerozdělování ztrát na vyrovnání tohoto zisku, 3 000 dolarů odečíst proti běžným příjmům a zbývajících 9 000 dolarů pak převede další daňový rok.
Pokud byste neměli žádné realizované kapitálové zisky v následujících třech letech, zbývající daňová ztráta ve výši 9 000 dolarů by byla vyčerpána, za tři roky za tři tisíce dolarů.
Měla bych nyní uvést ztráty?
Někdy je rozumné uskutečnit záměrnou ztrátu kapitálu , abyste ji mohli využít v budoucích letech k vyrovnání kapitálových zisků a běžných výnosů. Tento koncept je označován jako sklizeň daňových ztrát a je používán důvtipnými investory.
Zde je přehled o tom, jak to funguje. Obvyklý příjem je zdaněn vyšší sazbou daně než kapitálové zisky. To znamená, že si uvědomíte ztrátu a přenášíte kapitálovou ztrátu vpřed, kde 3 000 dolarů může vyrovnat běžný příjem každý rok, může znamenat nižší daňový poplatek za vás. Pokud je důchodce s méně obvyklým příjmem, znamená to, že méně z vašich sociálních dávek je pro daný rok zdanitelné. Samozřejmě, skutečná výhoda kapitálové ztráty závisí na vaší individuální daňové situaci. Pokud jde o daně, je vždy moudré hledat kvalifikovaného daňového poradce, který by určil, co se týká vaší konkrétní situace.
Sledování částek překlenování kapitálových ztrát
Kapitálové zisky a ztráty a daňové ztráty jsou vykazovány na formulářích D IRS a na investicích do nemovitostí nebo na podnikání na formuláři 8949. Při správném vykazování těchto formulářů vám pomohou sledovat veškeré přenesené kapitálové ztráty.
Pravidla zisku a ztrát popsaná v tomto článku se vztahují především na veřejně obchodované investice, jako jsou akcie, dluhopisy a podílový fond a v některých případech na nemovitosti. Existují další pravidla, která se vztahují na krátkodobé zisky a dlouhodobé zisky, zda lze odpočítávání použít k vyrovnání státního důchodu, jak se s nemovitostními zisky zachází, když musíte znovu získat odpisy, a jak vyčíslíte pasivní ztráty a zisky .