Proč vládní daně hřeší
Federal Sin Taxes
Existuje federální spotřební daň z cigaret, alkoholu a herních výher. Existují také federální spotřební daně z benzínu, letenek a některých výrobků souvisejících se zdravím.
V roce 2015 vytvořily federální spotřební daně 98,3 miliardy dolarů, což představuje 3% federálních daňových příjmů. Z toho 14,5 miliardy dolarů byly daně z cigaret. Daň přidá každému balení cigaret 1 dolar.
Daň z alkoholu přispěla federálním příjmem ve výši 9,6 miliardy dolarů. Likér je 13,50 dolarů na ověřený galon. Každý ověřený galon je kapalný galon, který je 50 procent alkoholu. Víno je 3,40 USD za galon. Pivo je 18 dolarů za barel, i když mikropivovary platí 7 dolarů za barel.
Státní dani daní
Státy mohou také účtovat poplatky za hřích. V roce 2014 státy shromáždily 32,5 miliardy dolarů z daní za hřích. Vybrali 16,9 miliardy dolarů z daní z cigaret. Obdržely 6,1 miliardy dolarů za prodej alkoholu, vína a piva. Obdržely daň ve výši 9,5 miliardy dolarů z hazardních her, bez příjmů státních loterií.
Daňové dary přispěly jen 3,8% z celkových státních příjmů. Některé státy se spoléhají na dani z hříchu mnohem víc než to. Rhode Island závisí na daních za hřích za 15,9 procent svých příjmů.
Je to proto, že má dvě herní kasina. To porazilo hazardní kapitál světa, Las Vegas. Nevada vybírá 900 milionů dolarů z daní z kasin, ale dani z hříchu přispívají pouze 14,8% příjmů. Tento státní příjem umožňuje Nevadě vzdát se daní z příjmů svých rezidentů.
Celonárodní průměrná daň za hřích činí 1,58 USD za balení cigaret.
Ale to se pohybuje od $ 60 za balíček na $ 3 za balíček. Nejnižší jsou v tabákově se rozvíjejících státech Gruzie, Kentucky, Severní Karolíny a Virginie. Mají také nejvyšší míru kouření. Kentucky je číslo 1, přičemž 25,9% populace kouří. Západní Virginie je druhá, na 25,7 procent. Gruzie má 17,7 procenta, Severní Karolína má 19,0 procenta a Virginie má 16,5 procenta.
Celostátní průměrná daň na alkohol je 4,56 USD za galon. Je to 0,85 dolaru za každý galon vína a 0,29 dolaru za každý galon piva.
Dvě státy s nejvyšší životní úrovní mají také nejvyšší daňovou sazbu. Aljaška zaplatí 12,80 dolarů za každý galon alkoholu a 2 dolary za každé balení cigaret. Havaj je druhý, nabíjející 5,98 dolarů za každý galon alkoholu a 3,20 dolarů za každý balíček cigaret.
Wyoming a Missouri mají nejnižší sazby daně z hříchu. Wyoming nemá daň z alkoholu a za každé balení cigaret si účtuje pouze 0,60 USD. Missouri uloží 2 dolary na každý galon alkoholu a 0,17 dolaru na každé balení kouře.
Klady
Existují tři argumenty ve prospěch daní z hříchu. Odrazují od nezdravého chování, platí za náklady společnosti a jsou populární u voličů.
Hříšné daně odrazují lidi od nezdravého chování . V roce 2009 zvýšila federální vláda daně z cigaret o 0,62 USD za balíček.
Dospělí kouření klesly o 10 procent a celkový prodej cigaret poklesl o 8,3 procenta. Mezi rokem 2005 a 2015 se podíl lidí, kteří kouřili, snížil z 21 procent na 15 procent.
Například 10% daň z cigaret snižuje poptávku o 4%. Je to ještě výraznější u mladých lidí. 10% daň sníží kouření u osob ve věku 12-17 let o 11,9%.
Proč chtějí státy snížit kouření? Rakovina plic je hlavní příčinou úmrtí na rakovinu. Mezi 80 až 90 procent úmrtí na rakovinu plic je způsobeno kouřením, podle National Cancer Institute. Kentucky, stát s nejvyšším užíváním tabáku, má jednu z nejvyšších výskytů rakoviny plic.
Daňové dani pomáhají státům platit náklady na léčení následků kouření, pití a hazardních her ve veřejném zdraví. Státy však nevynakládají tolik daňových příjmů na zdravotní péči, jak by mohli.
Daň z cigaret je také daň z Pigouvi . Zahrnuje náklady společnosti na vzdělávání lidí o rakovině plic a má své klady a zápory .
Síly daní jsou více politicky životaschopné než zvýšení daní z příjmu nebo z prodeje. Podle kampaně za děti bez tabáku průzkumy veřejného mínění v jednotlivých státech a státech "důsledně prokázaly širokou podporu voličů" pro zvyšování daní z tabáku. V roce 2017 podpořilo 57 procent Američanů zdanění sody, pokud byly peníze použity na programy zdravotní péče pro děti.
Nevýhody
Existují tři hlavní argumenty proti použití daní za hřích. Jsou regresivní, nepracují a nejsou zdrojem udržitelného financování.
Hříchové daně jsou regresivní, protože kladou tvrdší zatížení chudým než bohatí. V chudých rodinách platí větší část příjmu za útočiště, stravu a dopravu. Jakákoli daň snižuje jejich schopnost dovolit si tyto základy. Bohatí si na druhé straně mohou dovolit základy. Daně snižují schopnost investovat do akcií, zvyšovat důchodové spoření nebo nakupovat luxusní zboží. Síly daní jsou regresivní, protože berou větší podíl na příjmu chudé osoby.
Cigaretové daně jsou nejvíce regresivní spotřební daně. Chudí lidé pravděpodobně kouří. Gallupská anketa z roku 2015 zjistila, že asi 30 procent z těch, kteří vydělávají 24 000 dolarů nebo méně kouří. Pouze 13 procent z těch, kteří činili více než 90 000 dolarů. Pětina s nejnižším příjmem přidělila 1,3% svých výdajů na cigarety, ve srovnání s 0,3% u nejvýnosnějších pátých.
Složitým faktorem je, že lidé s nízkými příjmy reagují na vyšší daň za hříchy. Nejchudší polovina kuřáků sníží spotřebu cigaret o čtyřnásobek, než je nejbohatší polovina, když daně zvyšují cenu. V důsledku toho lidé pod hranicí chudoby vyplatili 11,9 procenta zvýšení daně. Získali však 46,3 procenta přínosu, měřeno méně smrtí.
Daň z alkoholu není tak regresivní. V průzkumu Gallup z roku 2015 bylo zjištěno, že 27 procent těch, kteří vydělávají méně než 30 000 dolarů hlásí, že pijí víc, než by měli. Není to mnohem víc než 24 procent těch, kteří vydělávají 75 000 dolarů nebo více, kteří ohlásili totéž. Pouze 18 procent lidí ve skupině s nízkými příjmy uvedlo, že v posledních 24 hodinách dostalo nápoj, ve srovnání s 47 procentami v skupině s vysokými příjmy. Zpráva spotřebitelských výdajů zjistila, že skupina s nejnižšími výdělky vynaložila na alkohol 0,8% svého příjmu. Nejvyšší výdělečná skupina utrácela 1,1 procenta.
Hříšné daně nefungují na všech . Někteří lidé budou ještě kouřit, pít a hazardovat. To proto, že tyto chování jsou návykové. Malé procento lidí tvoří většinu využití. Pět až deset procent obyvatel má duševní onemocnění. Ale kouří 40 procent všech cigaret. Jejich závislost způsobuje, že ztratí své zdraví, práci a domovy. Několik daňů není odstrašující. Národní úřad pro ekonomický výzkum zjistil, že daně musí zdvojnásobit cenu balení cigaret za účelem snížení kouření dospělých o 5 procent.
Někteří lidé jen přecházejí na více škodlivé látky, když jsou příjmy z hříchu příliš vysoké. Studie zjistily, že dospívající přecházejí na marihuanu, když státy zvyšují daně z piva. Kuřáci ve státech s vysokou daňovou povinností si vybírají cigarety s vyšším obsahem dehtu a nikotinu, aby získaly více "bangů za své peníze".
Síly daní nejsou spolehlivým zdrojem dlouhodobých příjmů pro státy . Lidé kouří méně. Američané v roce 2010 spotřebovávali 299 miliard cigaret, což je pokles z 456 miliard v roce 2000.
Jak státy používají výnosy
V roce 2011 státy strávily 658 milionů dolarů na kontrolu a prevenci tabáku. To je méně než 3% státních příjmů z daní z cigaret. Je to jen 17,8 procent úrovně doporučené Centrami pro kontrolu nemocí.
V roce 2005 činily celkové vládní výdaje na zneužívání návykových látek a závislost 468 miliard dolarů. Z toho činilo 207 miliard dolarů za zdravotní péči. Strávili 47 miliard dolarů na náklady trestního soudnictví. Pouze 8,9 miliardy dolarů bylo věnováno prevenci a léčbě. Za každý dolar vynaložený na prevenci a léčbu vláda vynakládala téměř 60 dolarů na důsledky.
Dějiny
V roce 1776 Adam Smith napsal, že daně z cigaret, rumu a cukru jsou vhodné. Tyto komodity nejsou pro život životně důležité, ale jsou značně spotřebovávány. Federální vláda začala zdaňovat tabák během občanské války. Ve dvacátých létech se cigaretní daně rozšířily, protože reklama zdvojnásobila počet kuřáků. V roce 1951 federální daň činila 0,08 USD za balení. V roce 1983 se zdvojnásobil na 0,16 dolaru na balíček a pak na 0,39 dolaru v roce 2002.