Omezené účty vs. důvěry
Takže budete muset pečlivě naplánovat menšího příjemce výběrem jedné ze tří možností: ponechte dědictví v omezeném účtu, ponechte ho v etapách nebo ho nechte v celoživotním důvěře.
Opuštění aktiv v omezeném účtu
Pokud částka, kterou odcházíte nezletilé osobě, není významná, pak nejjednodušší věc, kterou je, je řídit, že dědictví nezletilého je drženo na omezeném účtu ve prospěch nezletilé osoby, dokud se nestane dospělým. Omezené účty zahrnují účty stanovené v platném právním předpisu Uniform Transfers to Minor Act (nebo v účtu UTMA ) nebo v zákoně Uniform Gifts to Minors (nebo UGMA account ). Tyto typy účtů lze použít k zajištění zdravotního stavu, vzdělání a péče o nezletilou až do věku 18 let nebo 21 let (věk, ve kterém musí účet ukončit, závisí na příslušném právu státu). Jiný typ omezeného účtu, který lze vytvořit, je účet 529 , který musí být použit k zaplacení vysokoškolského vzdělání nezletilých.
Hlavní nevýhodou použití účtu UTMA nebo UGMA je to, že příjemce obdrží vše, co zůstalo na účtu, a to bez přídavných řetězců ve věku 18 nebo 21 let. Proto by tyto typy účtů měly být použity pouze pro malé dědictví.
Hlavní nevýhodou použití plánu 529 je to, že dědictví musí být použito k zaplacení výuky příjemce.
Pokud se tedy příjemce rozhodne nepokračovat na vysoké škole, pak plán 529 bude muset jít na jiného příjemce.
Opuštění aktiv ve fázích
Další možností je držet dědictví drobného příjemce v důvěře a vyplácet příjemci jednu nebo více jednorázových částek v etapách - jinými slovy, když příjemce dosáhne určitého věku nebo dosáhne určitého cíle, obdrží přímé rozdělení svého dědictví .
Můžete například zaplatit příjemci 50% svého dědictví, když dosáhne věku 25 let, a pak zůstatek 30, nebo 50%, když získávají vysokoškolské vzdělání a poté zůstatek, když dokončí vysokou školu. Majitel, který je držen v důvěře příjemce, by mohl mezitím využívat správce, aby zaplatil za vysokoškolské vzdělání nebo pozdější vzdělání, zdravotnické účty nebo bydlení a další každodenní potřeby.
Jakmile však příjemce obdrží paušální částku bez důvěryhodnosti, bude majetek zranitelný vůči rozvedeným manželům, soudním sporu a vlastním špatným rozhodnutím příjemce. Mezi další nevýhody využívání odstupňované důvěry patří zvýšené náklady na účetnictví a právní poradenství během doby trvání důvěry a poplatek, který správce bude mít nárok na poskytování služeb poskytovaných při správě fondu.
Při zvažování použití rozložené důvěry ve prospěch nezletilého příjemce musí být výše dědictví zvážena proti nákladům a výdajům spojeným se správou důvěry.
Opuštění aktiv v celoživotním důvěře
Poslední možností je ponechat důvěru drobného příjemce v důvěře po celý život. Existuje mnoho výhod při výběru této možnosti:
- Aktiva držená v důvěře budou chráněna, pokud se příjemce stane dospělou osobou z rozvedených manželů , soudních sporů a v případě použití správce třetí strany, a to z vlastních špatných rozhodnutí příjemce a vnějších vlivů.
- Pokud v důvěře zůstalo něco, co umírající zemře, můžete ovládat, kdo obdrží to, co zbylo.
- Chcete-li vytvořit trvalé rodinné dědictví, můžete nastavit celoživotní důvěru jako důvěru generující přeskakování, která vylučuje daně z nemovitostí v majetku příjemce, stejně jako majetky všech potomků příjemce.
- Můžete použít správce třetí strany, zatímco příjemce je nezletilý, ale potom udělit příjemce svého vlastního správce ve věku, kdy si myslíte, že bude zodpovědný natolik, aby získal plnou kontrolu, například 25 nebo 35.
Nicméně nevýhody využívání celoživotní důvěry jsou shodné s nevýhodami využívání odstupňované důvěry - dodatečných nákladů a výdajů na účetnictví a právní poradenství a správcovských poplatků . Pokud tedy zvážíte použití důvěry v celoživotním životě, musí být částka dědictví zvážena proti nákladům a výdajům spojeným s řízením důvěry, stejně jako s vlastními dlouhodobými plánovacími záměry .