Proč jsou regresivní daně nečestné
Zpráva o spotřebních výdajích zjistila, že nejméně pětina populace utrácela v roce 2015 24 400 dolarů.
Z toho vynaložily 15 procent na jídlo, 35 procent na úkryty a služby a 2 procent na důchody v důchodu. Nejvyšší pětina vynaložila 110 508 dolarů. Z toho vynaložily 11 procent na jídlo, 33 procent na úkryty a služby a 14 procent na důchody.
Příklady
Na regresivní daň je vyšší procentní podíl příjmů lidí s nižšími příjmy než těch, kteří mají vyšší příjmy. Většina regresivních daní není daní z příjmů. Oni mají větší podíl od lidí s nízkými příjmy, protože mají po zdanění méně peněz.
Z tohoto důvodu jsou spotřební daně regresivní. Jedinými progresivními spotřebními daněmi jsou daně z luxusních předmětů, jako jsou jemné šperky, jachty a soukromé trysky.
Daň z prodeje se uplatňuje jako procentní podíl z prodejní ceny. Státy je uplatňují u většiny zboží s výjimkou potravin, léků na předpis a bydlení. Mnoho států je také vybírá na služby. Jsou regresivní, protože berou větší část z rodin s nízkými příjmy.
Vynechání daní z potravin, přístřeší a nákladů na zdravotní péči je činí méně regresivními.
Ústav daňové a hospodářské politiky zjistil, že pětina s nejnižšími příjmy zaplatila 10 procent svých příjmů státním daním. To zahrnuje prodej, majetek a daň z příjmů. Nejvyšší pětka vyplatila zhruba 7 procent svých příjmů.
Pro skupinu s nejnižšími výdělky byla většina z toho, co zaplatila, daň z prodeje. Nejvíce se jednalo o skupinu s nejvyšším příjmem.
Správná daň je navrhovanou náhradou daně z příjmů vyšší daní z prodeje. Cílem je zjednodušit federální výběr daní. Zrušila by 16. změnu a vyloučila službu Internal Revenue Service. To by ukládalo 30% daň z maloobchodního prodeje. Aby to bylo méně regresivní, každý by dostal měsíční "prebate" odpovídající dani na životní náklady na úrovni chudoby.
Spotřební daň je plochou daní uloženou pro každou prodanou položku. Je regresivní, protože vyžaduje větší procento příjmů chudé osoby. Stane se více regresivním, pokud bude kladen na zboží a služby, které chudí užívají. To platí pro tzv. Hříšné daně, které se vybírají z cigaret, alkoholu a hazardních her.
Cigaretové daně jsou nejvíce regresivní spotřební daně. Vybírají je federální, státní a místní vlády na každém balení. Gallupská anketa z roku 2015 zjistila, že asi 30 procent z těch, kteří vydělávají 24 000 dolarů nebo méně kouří. Pouze 13 procent z těch, kteří činili více než 90 000 dolarů. Pětina s nejnižším příjmem přidělila 1,3% svých výdajů na cigarety, ve srovnání s 0,3% u nejvýnosnějších pátých.
Daň z alkoholu není tak regresivní. V průzkumu Gallup z roku 2015 bylo zjištěno, že 27 procent těch, kteří vydělávají méně než 30 000 dolarů hlásí, že pijí víc, než by měli. Není to mnohem víc než 24 procent těch, kteří vydělávají 75 000 dolarů nebo více, kteří ohlásili totéž. Pouze 18 procent lidí ve skupině s nízkými příjmy uvedlo, že v posledních 24 hodinách dostalo nápoj, ve srovnání s 47 procentami v skupině s vysokými příjmy. Zpráva spotřebitelských výdajů zjistila, že skupina s nejnižšími výdělky vynaložila na alkohol 0,8% svého příjmu. Nejvyšší výdělečná skupina utrácela 1,1 procenta.
Daň z benzínu je spotřební daně. Je mírně regresivní. Federální plynová daň je 18,4 centů za galon, zatímco průměrná státní daň je 27,8 centů za galon. Je to regresivní, protože chudí si mohou nejméně dovolit daň. Ale nevyužívají mnohem víc svého příjmu na benzinu než bohatí.
Nejlevnější pětina obyvatel přiděluje 4% svých výdajů benzínu. To se v porovnání s průzkumem spotřebitelských výdajů srovnává s 3 procenty nejvyššího pětiny. Plynová daň je také daň z Pigouvi , která má vlastní řadu výhod a nevýhod . Pokrývá náklady na užívání silnic, jelikož většina příjmů jde na údržbu silnic.
Tarify jsou spotřební daně z dovozu. Jsou regresivní, protože zvyšují cenu zboží a služeb. Chudí musí platit tyto vyšší náklady ve formě vyšších cen. Spojené státy ukládají sazby na potraviny, průmyslové zboží, chemikálie a oblečení. Od dovozního cla se vzdává dovozu ze zemí, s nimiž má dohody o volném obchodu .
Daň z přidané hodnoty je zvláštní druh spotřební daně. Je to jako sazba v tom, že je vybírána z dovozu. Evropská unie a další země ji používají, ale Spojené státy ne. Jelikož se jedná o spotřební daň, je regresivní.
Uživatelský poplatek je vládní poplatek za použití veřejných zařízení nebo služeb. Státy účtují poplatek za řízení na placených silnicích. Služba Národní Park účtuje vstup do svých zařízení. Některé státy účtují vězeňské poplatky za zdravotní péči. Města účtují vstup na obecní golfová hřiště a tenisová zařízení. Města rovněž účtují poplatky za služby, jako jsou stavební povolení, registrace vozidel, inspekční poplatky a územní slyšení. Je to politicky přijatelný způsob, jak zvýšit výnosy bez zvýšení daňových sazeb. Poplatky za užívání jsou regresivní, protože vezmou větší procento nízkých příjmů.
Daň je regresivní, pokud poskytuje bohatým osobám výhodu . To zahrnuje i daně, které jsou omezeny na úrovni vysokých příjmů. Daň z příjmů ze sociálního pojištění je taková regresivní daň. Zaměstnanci vyplácejí 6,2% svých příjmů. Jakmile dosáhnou určitého limitu, nemusí zaplatit daň ze mzdy nad hraničním bodem. V roce 2018 je limit 128 400 dolarů.
Paušální daň je alternativní daň z příjmů, která platí pro každou úroveň příjmů stejnou sazbou. Technicky to není regresivní daň, protože sazba je stejná. Ale to ukládá větší břemeno chudým rodinám. Musí snížit základní výdaje na zaplacení daně. Pomohlo by jim zvýšit výjimky a standardní odpočet.
Daňová daň byla plochou daňou, která byla populární až do 19. století. Voliči zaplatili fixní poplatky, když se zaregistrovali k hlasování. V občanské válce ji většina států opustila. Jižní státy obnovily po válce daň z polštářů, aby osvobodili otroky a chudé bílé. V roce 1964 zrušila 24. změna daň z pololetí.