Jak vám pomáhá progresivní daňový systém, i když nejste špatný
Proč by bohatí měli platit větší část svého příjmu vládě? Chudé rodiny tráví větší podíl svých příjmů na životních nákladech . Potřebují všechny peníze, které vydělávají, aby si dovolily základy jako úkryt, jídlo a doprava. Daň snižuje jejich schopnost si dovolit slušnou životní úroveň .
Bohatí si na druhé straně mohou dovolit základy. Daň snižuje jejich schopnost investovat do akcií, zvyšovat důchodové spoření nebo nakupovat luxusní věci.
Zpráva o spotřebitelských výdajích z roku 2015 tuto skutečnost ilustruje. Zjistil, že nejméně pětina populace vynaložila v roce 2015 24.470 dolarů. Z toho spotřebovali 15 procent na jídlo, 35 procent na úkryty a služby, ale jen 2 procenta na penzijní spoření. Nejvyšší pětina vynaložila 110 508 dolarů. Z toho vynaložily 11 procent na jídlo, 33 procent na úkryty a služby a 14 procent na důchody.
Příklady
Daň z příjmů v USA je progresivní. Daňové sazby se zvyšují s rostoucím příjmem. Zde jsou 2018-2025 federální sazby daně z příjmů pro jednotlivce a manželské páry podání společně. Úrovně příjmů jsou pro příjmy po zdanění po všech výjimkách a odpočtech. Můžete vidět, jak lidé ve vyšších příjmových skupinách platí vyšší daňovou sazbu.
| Míra daně z příjmu | Úrovně příjmů pro osoby podané jako: | |
|---|---|---|
| Aktuální | Singl | Ženatý-spoj |
| 10% | $ 0 - $ 9,525 | $ 0 - $ 19,050 |
| 12% | $ 9,325 - $ 38,700 | $ 19,050 - $ 77,400 |
| 22% | $ 38,700- $ 82,500 | $ 77.400 - 165.000 dolarů |
| 24% | $ 82,500 - $ 157,500 | 165 000 - 315 000 USD |
| 32% | $ 157.500 - 200.000 dolarů | $ 315,000 - $ 400,000 |
| 35% | $ 200,000 - $ 500,000 | 400 000 až 600 000 dolarů |
| 37% | 500 000 USD + | 600 000 USD + |
Daň z příjmu Obamacare je progresivní.
Platí pouze pro ty, kteří vydělávají více než 200 000 dolarů ročně (společně 250 tisíc dolarů za manželství). Vybírá další 0,9 procentní nemocniční daň Medicare z jakéhokoli zisku z příjmu a ze samostatné výdělečné činnosti nad prahové hodnoty. Rovněž vybírá další 3,8 procenta z příjmů z investic. To zahrnuje dividendy a kapitálové zisky, které jsou nad prahem.
Daň z příjmů z investic je progresivní. Zaměřují se na příjmy, které si bohatší rodiny mohou dovolit lépe než chudé rodiny. Daně z kapitálových zisků a dividend jsou 15%, pokud jsou drženy po dobu alespoň jednoho roku. Někteří kritici tvrdí, že tyto daně nejsou dostatečně progresivní. Investiční výnos by měl být zdaněn pravidelnými sazbami daně z příjmu. Mnoho bohatých lidí získává veškeré své příjmy z těchto investic. Oni dostávají téměř nejnižší daňovou sazbu.
Daň ze získaných úroků je ze stejného důvodu progresivní z důvodu investičních daní. Platí pouze pro ty, kteří mají dostatečný příjem na záchranu a získání úroků.
Výnosy z pronájmu jsou oceněny jako sazby daně z příjmu. Vlastníci nemovitostí však mohou odečíst všechny náklady. Ztráty z jakéhokoli majetku mohou být odečteny od jiných nemovitostí. Někteří bohatí majitelé pozemků mohou tyto odpočty využít, aby se vyhnuli všem daním. V důsledku toho jsou daně z pronájmů progresivní a regresní, a to v závislosti na tom, jak se podnik řídí.
Daň z nemovitostí je velmi progresivní. Vybírá se z majetku, které děti dědí od svých rodičů. To je 40 procent na částky vyšší než 5,43 milionu dolarů. Daňový plán Trump zvýšil úroveň osvobození od této daně, což je o něco méně progresivní.
Daňové kredity pro chudé jsou také progresivní. Oni jsou odečteni od dlužné daně osoby, snížit daně o částku úvěru. Jsou progresivní, protože ušetřené množství znamená více pro osoby s nižšími příjmy. Některé kredity jsou ještě progresivnější, protože jsou dostupné pouze těm, kteří žijí pod určitou úrovní příjmu.
- Zisk z daně z příjmů se přiznává za každou závislou až do jisté úrovně příjmů. Je velmi progresivní, protože daňový poplatník obdrží úvěr, i když je vyšší než dlužné daně.
- Starší a invalidní daňový kredit je přiznán osobám starším 65 let a starším osobám nebo osobám se zdravotním postižením. Je k dispozici pouze těm, kteří jsou pod hranicí velmi nízkých příjmů, čímž je progresivní.
- Dětský daňový kredit je progresivní, protože jde o pevnou částku, která znamená více pro chudé.
- Úvěrový příspěvek na penzijní připojištění je teoreticky progresivní, protože je k dispozici pouze do jistého příjmu. V současné době je regresivní, protože většina chudých rodin nedělá dost pro to, aby zachránila vše pro budoucnost.
Daň z příjmů ze sociálního pojištění je regresivní , opak je progresivní. Zaprvé se vyplácí stejnou sazbou bez ohledu na příjem. Zaměstnanci vyplácejí 6,2% svého příjmu, zatímco majitelé firem platí 12,4%. Důležité je, že zaměstnanci a majitelé podniků nemusí platit daň z příjmů nad určitou úroveň. V roce 2018 je limit 128 400 dolarů.
Daňové odpočty jsou také regresivní. Standardní odpočet je pevná částka, která se odečte od zdanitelného příjmu. Vyplatí se více daňovým poplatníkům ve vyšších závorkách. Například odpočet ve výši 10 000 dolarů snižuje daně o 1 500 dolarů pro lidi v 15% daňové pásmo. Stejný odpočet ve výši 10 000 dolarů snižuje daně o 3500 USD pro osoby ve 35% daňové pásmo.
Pozdější odpočty zahrnují penzijní spoření, úroky z půjček studentů a zdravotní spoření. To snižuje daň z příjmu méně progresivní, protože chudí lidé pravděpodobně nemají dostatečný příjem na to, aby si tyto výdaje mohli dovolit. V důsledku toho nemohou využít odpočtů.
Jak ovlivňuje ekonomiku
Progresivní daně jsou formou přerozdělování příjmů. Vláda utrácí část daných peněz na služby pro chudé, aby zpřísnila americký sen . Snaží se poskytnout každému dítěti stejnou příležitost sledovat své vlastní štěstí.
Obamakarské daně jsou progresivní. Zajistí, aby si chudí mohli dovolit preventivní péči, a tím snížit náklady na zdravotní péči. Náklady na péči o nouzové pokoje pro nezajištěné je ohromující 10 miliard dolarů ročně. Nemocniční péče je velmi drahá a představuje jednu třetinu všech nákladů na zdravotní péči v Americe. Téměř polovina pacientů v nemocnici (46,3 procenta) šla, protože neměla jinou příležitost jít na zdravotní péči. To platí zejména pro nezajištěné . Tyto náklady se přesouvají na vaše zdravotní pojištění a na Medicaid. Pokud si chudí mohou dovolit zdravotní pojištění a lékařskou péči, je pravděpodobnější, že získají preventivní péči. Mohou být léčeni pro chronické nemoci dříve, než se stanou život ohrožujícími. Výsledkem jsou nižší náklady na zdravotní péči pro všechny.
Postupné daňové systémy zlepšují schopnost chudých nakupovat zboží každodenní potřeby a zvyšují ekonomickou poptávku . Například studie společnosti Economy.com zjistila, že každý dolar vynaložený na razítka potravin stimuluje poptávku 1,73 USD. Jak může $ 1 vytvořit $ 1,73? Vytváří zvlněný efekt. Například dolar strávený v obchodě s potravinami platí za jídlo. Pomáhá také platit platu úředníka, kamiony, kteří přepravují potravu, a dokonce i zemědělec, který ji rostl. Ředitelé, truckery a zemědělci pak nakupují, čímž platí více zaměstnanců. Tento zvlněný efekt udržuje poptávku silnou a vytváří další přínos. Se silnou poptávkou není třeba propustit zaměstnance.
Daňové úlevy pro bohaté mají mnohem slabší účinek. Například dani z podnikatelských daní generují pouze 33 centů za každou ztracenou dolarovou ztrátu.