Souvislost mezi daňovými rekapitulacemi a finančním plánováním vysokých škol
Existuje mnoho výhod využití daňově zvýhodněných investic k dosažení určitých cílů v životě. Dva z nejlepších příkladů využívají kvalifikované účty, které šetří na odchod do důchodu nebo na budoucí vysokoškolské vzdělání dítěte. Ve většině případů se částky v těchto účtech zvyšují bez daně z příjmů. Při zahájení výběru obvykle existuje určitý druh daňové výhody. To samozřejmě je, když vše probíhá podle plánu.
Ale život není vždycky dokonalý. Někdy je třeba, abyste z těchto plánů vybrali před stanoveným datem, nebo je výtěžek potřebný k jiným účelům. To může způsobit nepříznivé daňové důsledky.
Plány úspor koleje 529 jsou dokonalým příkladem této situace. Pokud jsou v průběhu let nahromaděny a distribuovány na výdaje na kvalifikované vzdělávání, mohou podstatně snížit požadovanou finanční pomoc . Ale pokud jsou distribuce používány pro nekvalifikované účely, mohou být předmětem zpětného získání daně.
V podstatě jste ve svých daňových úlevách nebo daňových úlevách z daní z příjmů v průběhu let s příslibem využití peněz na vzdělávání vašeho dítěte. Pokud se to z nějakého důvodu nestane, část zisku může podléhat federální srážce daně z příjmů. Navíc můžete být požádáni, abyste se vrátili a zaplatili státní daně, které byste z těchto částek jinak zaplatili.
Tuto recenzi použijte ke zlepšení porozumění daňovým výnosům, včetně toho, zda jste v ohrožení.
Daňové rekapitulace a finanční plánování vysokých škol
V situacích finančního plánování ve škole se daňové rekapitalizace vyskytují nejčastěji v případě, že neoprávněná distribuce je převzata z plánu podle § 529, k němuž přispěl daňový poplatník, a poté požádal o daňový příspěvek na příspěvek za daný rok.
Ačkoli neexistuje žádný federální odpočet daně z příjmu, který by přispíval k 529 programům pro úsporu na vysokých školách, některé státy se mohou domáhat daňového zpětného získání daně z příjmů splatné, pokud byste mohli odečíst původní příspěvky na vaše státní daňové přiznání. Více než 30 států, včetně okresu Columbia, má takové pobídky k dispozici.
Pokud existuje nějaká šance, že budete mít nekvalifikovanou distribuci, je velmi důležité, abyste pochopili ustanovení o zpětném získání daní z vašeho konkrétního státu. Například Kalifornie nemá státní daňový odpočet, takže není zachyceno. Nicméně v případě neoprávněného výběru ze strany daňového poplatníka v Kalifornii se na ziskové částce uplatní dodatečná 2,5% peněžitá daň z Kalifornie, ale pouze pokud podléhá dodatečné 10% federální dodatečné sankční dani.
U Newyorských poradenských nebo přímých školních úspor podléhají hlavní část převrácených a nekvalifikovaných výběrů daň z New Yorku v rozsahu předcházejících daňových odpočtů v New Yorku, ale pouze po odebrání neodpočítaných příspěvků. V Indianu musí majitel účtu zaplatit daň ve výši 20 procent nezakončeného výběru z plánu 529 v rozsahu, v němž byly dříve nárokovány daňové kredity Indiana.
Nekvalifikované výběry za tímto účelem mohou zahrnovat převrácení, ale nezahrnují výběry provedené v důsledku úmrtí nebo zdravotního postižení příjemce nebo výběry učiněné na základě obdržení stipendia příjemcem. V tomto stavu se zpětné získání také vztahuje na všechny účty ukončené do 12 měsíců od data otevření účtu.
Osvobození od daně
Nekvalifikovaná distribuce podléhající zpětnému získání daně obecně zahrnují jakoukoli distribuci, která není určena k vyšším vzdělávacím účelům, často dokonce zahrnující převrácení do úsporného programu jiného státu. Ale existují určité situace, kdy byste nemuseli platit federální daň z příjmů nebo pokutu ve výši 10%, nebo byste měli podléhat ustanovení o zpětném získání daně ze státního rozpočtu. Patří mezi ně úmrtí příjemce, rozdělení z důvodu zdravotního postižení, účast na americké vojenské akademii nebo obdržení dostatečné finanční pomoci , granty nebo další pomoc na pokrytí výdajů na vysokou školu.
Je velmi důležité, abyste pochopili jak daňové výhody, tak potenciální daňové důsledky investování do plánu 529 úspor na vzdělávání vašeho dítěte. Poraďte se s finančním poradcem, který má znalosti o konkrétních daňových předpisech ve vašem státě, abyste zjistili, jak byste mohli být osvobozeni od daňových úlev.