Příprava formátu IRS 433-A
Formulář 433-A "Prohlášení o shromažďování informací o mzdových a samostatně výdělečně činných osobách" je formulář, který slouží k dokumentaci vaší jedinečné finanční situace. IRS používá tento formulář k určení vašeho rozumného potenciálu pro inkaso vašich daňových dluhů. Formulář 433-A je šestistránkový formulář.
Zde je rozpis informací uvedených v každé části formuláře 433-A.
Formulář 433-A Část 1: Osobní informace
Nahlásněte celé jméno, adresu, telefonní číslo, nejlepší čas na volání, rodinný stav a číslo sociálního zabezpečení. Vy hlásíte také všechny vaše závislé osoby, jejich vztah k vám, jejich věk a zda žijí s vámi. Můžete také nechat IRS vědět, zda si pronajmout nebo vlastnit svůj dům, nebo máte nějaký jiný druh uspořádání bydlení.Formulář 433-A Oddíl 2: Obchodní informace
Nahlásněte jméno, adresu, identifikační číslo zaměstnavatele a další informace pro všechny podniky, které vlastníte. Může být jediným vlastníkem, společností S-Corporation, LLC nebo jiným typem podnikatelských subjektů. Pokud vlastníte firmu, budete muset také připravit formulář IRS Form 433-B, který bude obsahovat finanční informace o vaší firmě.Požadované přílohy: doklad o příjmech ze samostatné výdělečné činnosti za předchozí tři měsíce.
Formulář 433-A Oddíl 3: Informace o zaměstnanosti
Uveďte jméno zaměstnavatele, pracovní adresu, pracovní telefonní číslo, dobu, po kterou jste byli zaměstnáni u této společnosti a vaše zaměstnání.Požadované přílohy: doklad o mzdách a odpočtech za předchozí tři měsíce.
Měli byste uchovávat výplatní pásky, výkazy výdělků nebo jiné informace o mzdách, abyste zdokumentovali své mzdy, srážky daně z příjmů a další odpočty mzdy.
Formulář 433-A Oddíl 4: Ostatní informace o příjmech
Oznámte další příjmy, které obdržíte každý měsíc. To může zahrnovat důchody, důchody, sociální zabezpečení, péči o děti, výživné nebo příjmy z pronájmu.Požadované přílohy: doklad o příjmech za předchozí tři měsíce.
Měli byste uchovávat informace týkající se sociálního zabezpečení, důchodové nebo anuitní výpisy, kopie výživného na dítě nebo výživné nebo výkaz příjmů a výdajů z pronájmu.
Formulář 433-A Oddíl 5: Bankovní, investiční, úvěrové a pojistné aktiva
Nahlaste všechny likvidní prostředky, jako jsou bankovní účty, investiční účty, účty platebních karet a pojistné smlouvy.Bankovní účty: uveďte jméno a adresu pobočky banky spolu s číslem bankovního účtu a aktuální zůstatek. Zahrnout informace o všech kontrolách, úsporách a účtech peněžního trhu, které vlastníte. Zahrnout účty v bankách, družstevních záložnách a spořitelních a úvěrových institucích.
Požadované přílohy: bankovní výpisy za předchozí tři měsíce.
Investiční účty: poskytují informace o aktivech, dluhopisech, podílových fondech a jiných investičních aktivech, které vlastníte. Zahrnujte všechny termínované vklady, vkladové certifikáty, IRA, Keogh, 401k a anuity. Fondy peněžního trhu by měly být uvedeny v části bankovního účtu.
Požadované přílohy: prohlášení o zprostředkování, které zobrazuje vaše podílové listy, anuitní výkaz, v němž je uvedena hodnota odevzdání, výpis z účtu o aktuální hodnotě a sankci za včasnou úhradu pro vkladové certifikáty, 401k výkaz o výši účtu a hodnotu nesplacených úvěrů.
Hotovost: poskytněte informace o hotovosti, kterou máte, která není na bankovním účtu. To zahrnuje hotovost, kterou máte v držení nebo uložená v trezoru.
Účty platební karty: poskytují informace o dostupném kreditu. Oznámte jméno, adresu, úvěrový limit a aktuální zůstatek na všech vašich platebních kartách, platebních kartách obchodních domů a nezajištěných úvěrových linkách. Nezapisujte půjčky na automobily a hypotéky, které budou uvedeny v části 7.
Požadované přílohy: výpisy z kreditní karty za předchozí tři měsíce.
Politika pojištění: poskytněte informace o hotovostní hodnotě svého životního pojištění nebo životních pojištění. Stávající pojistky životního pojištění nehromažďují peněžní hodnotu, a proto by neměly být zde uváděny.
Požadované přílohy: prohlášení vaší pojišťovny, ve které je uvedena hodnota peněz, hodnota úvěru a / nebo odkupní hodnota vašeho životního pojištění.
Formulář 433-A Oddíl 6: Další právní informace
Zkontrolujte příslušná pole Ano a Ne a uveďte další informace týkající se jakýchkoli probíhajících právních kroků, ke kterým jste stranou. Budete muset dovolit IRS vědět, zda jsou nějaké obvinění proti vaší mzdě, jakákoli rozhodnutí proti vám a zda jste někdy podali bankrot. IRS se také ptá na to, že peníze nebo majetek, které jste předali jiným osobám, jsou nižší než jejich skutečná hodnota a zda očekáváte změnu příjmové situace v příštích několika letech.Požadované přílohy: Pokud jste odpověděli na jednu z těchto otázek, uveďte podrobné vysvětlení na samostatném listu papíru.
Například byste mohli chtít podrobně popsat případné soudní řízení nebo konkurzní řízení.
Formulář 433-A Oddíl 7: Vozidla, nemovitosti, osobní a obchodní majetek
Poskytněte podrobné informace o vozidlech, kamionech a nemovitostech, které vlastníte.U vozidel poskytněte informace o značce, modelu a modelovém roce spolu s kilometrovým počtem, zůstatkem úvěru, věřitelem, datem nákupu a částkou měsíční platby. Pokud leasingujete auto nebo kamion, zadejte tyto informace na řádek 19. Vozidla zahrnují všechny typy osobních automobilů, nákladních automobilů, dodávkových vozidel, RV, přívěsů, motocyklů a lodí.
Osobní majetek, jako je nábytek, umělecká díla a šperky, jsou uvedeny na řádku 21.
Obchodní prostředky, jako jsou počítače a nástroje, jsou uvedeny na řádku 22.
Poskytněte informace o svém domě a jiných nemovitostech, které vlastníte. Poskytněte informace o všech úvěrových a hypotečních úvěrech v oblasti nemovitostí.
Požadované přílohy: Aktuální výpisy od věřitelů, které zobrazují měsíční platbu a aktuální zůstatek úvěru.
U vozidel by bylo velmi dobré vytisknout zprávu, která by zobrazovala tržní hodnotu vašeho auta nebo kamionu. Ujistěte se, že vysvětlíte, jaká je vaše vůz a jaká je přibližná tržní hodnota vozidla. Používám zprávy Kelley Blue Book a vytisknu hodnoty soukromých osob pro dvě nejbližší podmínky vozidla.
Například, pokud cítím, že vůz je v "dobrém" stavu, vytisknu dobré zprávy o vynikající ceně. To poskytne IRS přibližný rozsah, stejně jako vysvětlení, proč si myslím, že auto je v "dobrém" stavu.
Pokud jde o nemovitosti, bylo by velmi dobré předložit buď posouzení skutečného majetku, nebo zprávu od realitní kanceláře, která by zobrazovala prodej srovnatelných domů. Obvykle je srovnatelná zpráva o prodeji postačující pro hrubý návrh nabídky v kompromisu, ale IRS někdy požaduje úplné posouzení. Je také dobrý nápad upřesnit stav domu. Pokud jste se nedávno pokoušeli refinancovat hypotéku nebo získat úvěr na úvěr doma, máte odmítnutí písemných dopisů od věřitelů cenné, abyste přidali nabídku do kompromisní dokumentace. To ukazuje, že věřitelé nejsou ochotni v současné době prodloužit dodatečný kredit.
Jak úvěry na auto, tak hypotéky se vztahují k vaší nabídce v kompromisu několika důležitými způsoby. Za prvé, společnost IRS obecně nechce, aby jste prodali auto nebo domů, abyste zaplatili daňový dluh. Obecně platí, že IRS upřednostňuje, že si udržujete svůj domov a auto a hledáte jiné způsoby, jak zaplatit své daně, jako je např.
IRS proto bude hledat spravedlivou tržní hodnotu vašeho domu, srovnávat s vaší zbývající hypotékou zůstatek a určit, zda existuje další kapitál, na který se můžete zapojit. IRS také sníží hodnotu vašeho domu, automobilů a dalších vozidel na hodnotu jejich rychlého prodeje. Hodnota rychlého prodeje se vypočítá na listu Form 433-A a rovná se 80% současné tržní hodnoty nemovitosti. Někteří daňoví poplatníci zjistí, že mají své půjčky "vzhůru nohama", že zůstatek úvěru převyšuje hodnotu rychlého prodeje jejich vozu, kamionu nebo nemovitosti.
Navzdory těmto obecným pravidlům jsem viděl, že IRS požádá daňového poplatníka, aby prodal druhé nebo třetí auto nebo prodal dům s podstatným vlastním kapitálem, než mohla být nabídka schválena. Jedná se o záležitosti pro vyjednávání mezi IRS a daňovým poplatníkem.
Stačí si uvědomit, že IRS se snaží získat co nejvíce peněz vzhledem k jedinečné finanční situaci daňových poplatníků.
Formulář 433-A Oddíl 8: Pohledávky a pohledávky
U osob samostatně výdělečně činných poskytněte informace o všech splatných pohledávkách.Formulář 433-A Oddíl 9: Měsíční příjmy a výdaje
Poskytněte podrobné informace o celkových měsíčních příjmech a výdajích v kapitole 24 až 45. Měsíční rozpočet spolu s formulářem 433-A a dostatečnou dokumentací jsou klíčovým prvkem vaší nabídky v kompromisní aplikaci. Ve skutečnosti, váš rozpočet v sekci 9 a rozumný potenciál sběru vypočtený na pracovním listu pracují ruku v ruce a poskytují IRS informace, aby zjistili, kolik peněz si může vybrat za zpětné daně.Vždycky připravuji tři rozpočty, z nichž každá používá různá kritéria.
Důležité je, abyste zjistili, jaký rozpočet představuje, a jak se hodí do vaší celkové nabídky Nabídka v kompromisu. Připravuji všechny nabídky v kompromisních rozpočtech pomocí šablony tabulky, která odpovídá kategoriím informací požadovaným v části 9 formuláře 433A.
Rozpočet č. 1 - skutečný příjem a výdaje. To představuje váš celkový příjem a celkové výdaje za měsíc. Zde je místo, kde můžete sledovat své výdaje pomocí Quicken, QuickBooks nebo tabulkového procesoru. Obvykle si vezmu průměr v posledních třech měsících výnosů a výdajů a vykazuji je v příslušných kategoriích v kapitole 9. To poskytuje daňovému poplatníkovi dobrý přehled o své skutečné finanční situaci. Klíčovou informací, kterou hledáte, je rozdíl mezi celkovým příjmem (řádek 34) a celkovými životními náklady (řádek 45). Pokud máte kladné číslo, má daňový poplatník pro tento měsíc disponibilní příjem.
Použil bych tento údaj o disponibilním příjmu, aby zjistil, zda daňový poplatník může získat nárok na měsíční splátkovou smlouvu.
Rozpočet č. 2 - Výnosy a výdaje používající některé limity IRS. IRS obecně zakáže veškeré výdaje, které nejsou přímo spojené se zdravím, dobrými životními podmínkami a výživou jednotlivce a jeho rodiny.
Například náklady na kabelovou televizi, soukromou školu a platby kreditní kartou nebudou zohledněny v povoleném rozpočtu daňového poplatníka. Položky skutečně zahrnuté do měsíčního rozpočtu jsou uvedeny v poznámkách pod čarou a pokynech pro řádky 35 až 44. Tento rozpočet je výchozím bodem pro stanovení toho, kolik "dodatečných výdajů" ve srovnání s rozpočtem č. 3 musíme vyjednat.
Přípustné výdaje zahrnují:
- Potraviny, oděvy, domácí potřeby a výrobky osobní hygieny (uvedené na řádku 35),
- Nájemné, hypotéky, majetkové daně, pojištění nájemce, pojištění vlastníků domácnosti, poplatky HOA, elektrické a plynárenské služby, telefonní služby, voda, topný olej a odpadky (uvedené na řádku 36).
- Půjčky na automobily, leasingové platby, auto pojištění, registrační a licenční poplatky, údržba, opravy, benzín, parkoviště, mýtné nebo jízdné autobusu (uvedené na řádku 37),
- Poplatek za zdravotní pojištění, spoluúčast na lékaře a léky, hospitalizaci a další výdaje na lékařskou a zdravotní péči (uvedené v řádku 38),
- Daně za srážky daní z federální daně z příjmů, daně ze mzdy ze sociálního zabezpečení a Medicare, odhadované platby daní, srážka daně ze státního dluhu, srážka daně z příjmů z místních daní (uvedeno na řádku 39),
- Dětská podpora, výživné a další platby na soud (uvedené na řádku 40),
- Poplatky životního pojištění (uvedené v řádku 42),
- Ostatní zajištěné dluhy, jako jsou půjčky zajištěné 401 kB nebo vkladním certifikátem (uvedené v řádku 43), a
- Jiné náklady nezbytné pro zdraví, sociální péči a výživu poplatníka. Detailizujte všechny neobvyklé, ale nezbytné výdaje. Dobrým příkladem by byly roční poplatky za obnovení profesní licence. Pokud není výdaje přímo spojeny s právem, kariérou nebo výživou osoby, je nepravděpodobné, že IRS povolí výdaje. (Uvedeno na řádku 44.)
Rozpočet č. 3 - Výnosy a výdaje používající finanční standardy sbírky IRS
IRS vyvinula soubor národních a místních výdajových norem pro potraviny a oděvy (linka 35), bydlení a služby (linka 36) a doprava (linka 37). Společně jsou tyto pokyny o výdajích nazývány finančními standardy pro sběr.
Přípustné měsíční výdaje na stravu, bydlení a dopravu jsou omezeny na nižší z:
- Vaše skutečné náklady, nebo
- příslušnou finanční sběru
Potřebujete tedy znát své skutečné výdaje (shromážděné v rozpočtu č. 1).
Výdaje na jídlo a oblečení jsou omezeny vnitrostátními normami na přípustné náklady na stravu. (Obyvatelé Aljašky a Havaje mají vyšší přípustné výdaje na stravu a oblečení.) Národní standard je rozdělen podle počtu osob v rodině a měsíčního hrubého příjmu.
Náklady na bydlení jsou omezeny místními normami pro náklady na bydlení. Tento standard je rozdělen podle počtu osob v rodině a v kraji, kde má rodina bydliště.
Náklady na dopravu jsou omezeny regionálními normami pro dopravní náklady. Standard je rozdělen podle počtu vozů v rodině a v oblasti, kde má rodina bydliště.
V rozpočtu č. 3 nahraďte čísla na řádcích 35, 36 a 37 nižším z příslušného kolekčního finančního standardu nebo z vašich skutečných nákladů z rozpočtu č. 1.
Také v rozpočtu č. 3 předpokládejme, že IRS zamítne veškeré náklady požadované na řádku 44 pro ostatní výdaje. Rozpočet č. 3 poskytuje obrázek o vaší finanční situaci z perspektivy IRS.
Velmi často to bude vypadat, jako byste měli v rozpočtu IRS další peníze, než vy děláte v rámci svého skutečného rozpočtu. Rozpočet č. 3 se obecně stává základem pro výpočet vašeho rozumného potenciálu sběru v listu na formulář 433A.
Analýza vašich výdajů pomocí finančních norem sbírky pravděpodobně vyvolá velmi silné emocionální reakce.
Shrnutí požadovaných příloh k formuláři 433A
K formuláři 433A musíte připojit následující dokumentaci:
- Kopie vašeho posledního daňového přiznání (formulář 1040, 1040A nebo 1040EZ se všemi rozpisy),
- Doklad o všech běžných výdajích za poslední tři měsíce,
- Doklad o všech dopravních výdajích za poslední tři měsíce,
- Doklad o všech výdajích na zdravotní péči za poslední tři měsíce a
- Důkaz jakýchkoli soudních plateb za poslední tři měsíce.