Jak dlouho je možné uchovávat záznamy o státních daních

Statut omezení státu

Obecně řečeno, lidé by si měli ponechat své daňové přiznání a podpůrné doklady týkající se jejich daňových přiznání (např. Formulář W-2 a příjmy za různé daňové odpočty) alespoň tak dlouho, dokud státní správa a / audit daňového přiznání. U většiny lidí to znamená, že uchováváte své daňové záznamy nejméně po dobu tří let ode dne, kdy jste skutečně podali daňové přiznání.

Některé státy mají delší dobu omezení. V takovém případě byste měli uchovávat své daňové záznamy tak dlouho, dokud je pro určitý daňový přiznání stále otevřeno omezení.

Zákony o omezeních dávají společnosti IRS tři roky k ověření vašeho daňového přiznání. Většina států se řídí tímto federálním tříletým pravidlem, ale existuje několik států, které vytvořily svůj vlastní statut omezení daňových auditů.

Statut omezení státu

Tyto státy mají status omezení, který se liší od pravidel IRS:

• Arizona, Kalifornie, Kentucky, Michigan, Ohio a Wisconsin: Obecně platí, že čtyři roky poté, co je návrat podán nebo musí být podán, podle toho, co nastane později.

• Colorado: Tento stát může posoudit daňový dluh do jednoho roku po uplynutí doby platnosti omezení IRS (4 roky).

• Kansas: Daně musí být posuzovány do tří let od posledního z: 1) data podání původního prohlášení; 2) datum původního vrácení; nebo 3) datum zaplacení daně splatné při vrácení. Daně lze také posoudit až do jednoho roku po podání změněného výkazu, pokud jsou podány později než výše uvedené data.

• Louisiana a Nové Mexiko: tři roky po 31. prosinci roku, ve kterém je daň splatná.

• Minnesota: Tři a půl roku od data podání návratu nebo data splatnosti návratu, podle toho, co nastane později.

• Montana: Pět let po datu podání návratu nebo v den splatnosti vrácení, podle toho, co nastane později.

• Oregon: Tři roky po vrácení se podává bez ohledu na to, zda je vrácena v den splatnosti nebo po něm. Pokud je vrácení doručeno včas, omezení časového omezení skončí dříve.

• Tennessee: Stát obvykle má tři roky, aby zhodnotil daně, ale to je prodlouženo na tři a půl roku, pokud jste podal nárok na vrácení peněz a pět let, pokud IRS změní federální návrat.

Vaše akce mohou ovlivnit statut omezení

Statut omezení nesmí zahrnovat každou situaci a statut každého státu má své vlastní námitky, a to i ty, které obecně dodržují pravidla IRS. Například pokud jste změnili federální návrat nebo vaše federální vrácení bylo upraveno IRS, může být restartován stav omezení vašeho státního daňového přiznání. Podepsání jakéhokoli typu platební smlouvy nebo nabídky v kompromisu se státem může také obnovit stavové omezení.

Omezení se nevztahuje na podvody nebo daňové úniky. Také obvykle neexistuje žádná omezení týkající se neposkytnutí výnosu, takže abyste byli v bezpečí, možná budete chtít uchovat první dvě stránky všech vašich daňových přiznání jako důkaz, že jste skutečně složili.

Zdroj: Larry Tunnell, Cindy Seipel a Ed Scribner, "Zachování federálního a státního daňového rejstříku", časopis CPA