Jak je daňová výhoda vypočítána
Vaše příspěvky do plánu FSA jsou vyčleněny před zdaněním. Podle Cindy Hockenberry, ředitelky daňového výzkumu a vztahů s vládou v Národní asociaci daňových odborníků, "Výše příjmu je odečtena od hrubé mzdy před tím, než se vypočítá srážka na dani z příjmů." Kromě snížení částky daně z příjmů, kterou zaplatíte, přispívají útvary FSA také vaše mzdy nebo daně z FICA, které představují spoustu úspor z vaší strany.
"Z vašeho příspěvku se nezapočítávají žádná zaměstnanecká nebo federální daň z příjmu," vysvětluje IRS v publikaci 969. To je jediný způsob, jak můžete aktivně snížit daně ze mzdy, a to bez snížení odměny.
Lékařské úspory FSA
FSA se vyskytují ve dvou odrůdách. Existují lékařské FSA, které pokrývají vaše lékařské a zubní výdaje a závislé pečovatelské FSA, které pokrývají denní náklady péče o vaše děti. Kvůli rostoucím nákladům na lékařskou péči a náklady na léky dnes jsou obzvláště výhodné lékařské FSA. Lékařské výdaje jsou daňově uznatelné pouze tehdy, pokud vaše výdaje přesáhnou 7,5 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu. Stojí za to poznamenat, že musíte být schopni uvést své výdaje podle výdajů, aby tyto výdaje mohly nárokovat jako odpočty. Lékařské FSA snižují vaše zdanitelné příjmy přímo z netopýrů a příspěvky v lékařských FSA mohou být použity k pokrytí nákladů, které by nebyly daňově uznatelné, jako jsou léky, které jsou bez lékařského předpisu.
Co tvoří závislou péči?
FSA závislé na péči se používají k vyčlenění dolarů před zdaněním za úhradu za péči o děti, ale také k péči o dospělé. To je dnes důležitá výhoda kvůli "sendvičové generaci", která se musí starat o své děti, stejně jako o jejich rodiče, kteří se bojí. Kvalifikované výdaje na výživu vám umožňují pracovat nebo hledat práci a musí být pro péči kvalifikované osoby (obvykle závislého ).
Návrat FSA
Velkou nevýhodou FSA je to, že musíte použít všechny peníze, které jste odložili každý rok, jinak se příspěvky ztrácejí. Tyto pravidla "používají to nebo je ztrácejí" byly nedávno uvolněny ze strany IRS. Kay Bell z IRS vysvětluje, že IRS umožní FSAs vyplácet pohledávky až dva a půl měsíce po ukončení roku prospěchu plánu. Administrátoři plánu však nejsou povinni tak učinit. Jako zaměstnanec byste se měli zeptat svého zástupce v oblasti lidských zdrojů, pokud některý z finančních prostředků FSA může být převeden do následujícího roku.
Další zdroje FSA:
- Co je to flexibilní výdajový účet? (O finančním softwaru)
- Správa vašeho FSA s finančním softwarem (o finančním softwaru)
- Maximalizujte své zaměstnanecké výhody (o finančním plánování)
- Flexibilní výdaje z publikace 969 (Internal Revenue Service)
- Lékařské a zubní výdaje, publikace 502 (IRS)
- Výdaje na péči o děti a závislé osoby, publikace 503 (IRS)