Akreditiv (LOC) je příslib od banky k uskutečnění platby za předpokladu splnění určitých podmínek.
LOC jsou komplikované. Nejjednodušší způsob, jak pochopit, jak pracují, je vidět příklad. Tento tutoriál ukazuje, jak se akreditiv postupuje krok za krokem. Přečtěte si také přehled, pokud upřednostňujete pouze textové vysvětlení bez vizualizací.
V tomto příkladu budeme předpokládat, že dovozce kupuje zboží od vývozce. LOC lze však použít pro jiné typy transakcí. Například akreditivy v pohotovostním režimu jsou pravidelně používány v rámci Spojených států pro různé služby (včetně stavebních projektů, elektrických služeb atd.). Pokud se chcete dozvědět, jak LOC pracuje pro společnou domácí transakci, nahraďte výrazy "dovozce" a "vývozce" zákazníkem nebo poskytovatelem služeb ve vašem oboru. Například:
- Vývozcem může být elektrická společnost, která prodává energii; dovozce by byl zákazník, který nakupuje energii od společnosti
- Vývozce by mohl být dodavatelem, který slibuje dokončení projektu do určitého data; dovozcem by byl zákazník dodavatele
Všimněte si, že tento návod ukazuje, jak funguje koncept, ale skutečná transakce je mnohem složitější než to, co uvidíte zde. Zatím se jedná pouze o to, aby se při použití LOC dostalo do pohybu tok dokumentů a plateb.
01 Udělejte to!
Za prvé se kupující (dovozce) a prodávající (vývozce) rozhodnou podnikat společně. Souhlasí s cenou, množstvím a dalšími podmínkami a určují, jak a kdy bude zboží odesláno kupujícímu. Jako součást dohody předpokládáme, že prodávající chce kupujícímu použít akreditiv (LOC).
Proč prodávající požaduje akreditiv? Prodávající chce více jistoty, že kupující zaplatí. Možná, že tento kupující a prodávající nikdy nespolupracovali, nebo aby objednávka mohla být natolik velká, že způsobí vážné finanční potíže, pokud se něco pokazí (pokud prodávající vynaloží peníze na výrobu a přepravu zboží a z nějakého důvodu je majetkem kupujícího zadržen).
Je důležité vědět, že smlouva o prodeji není součástí akreditivu . Smlouva o prodeji se vztahuje pouze mezi kupujícím a prodávajícím a LOC používá informace v dohodě, avšak LOC je samostatný doklad vydaný bankou.
02 Vydání LOC
K získání akreditivu (LOC) se kupující obrátil na svou banku. Tato banka působí v zemi kupujícího a je s největší pravděpodobností bankou, s níž kupující v současné době obchoduje. Kupující poskytuje informace, které banka potřebuje k vydání LOC, včetně podrobností jako:
- Kolik je platba?
- Jaký je název a adresa prodávajícího (známého jako příjemce )?
- Kdy bude odeslána?
- Jak bude odeslána?
- Kde má zásilka dorazit?
- A mnoho dalších detailů
Je nezbytné, aby všechny údaje byly správné. LOC bude právně závazný dokument a tyto dokumenty budou interpretovány doslovně . Opět platí, že LOC je oddělena od smlouvy o prodeji a je založena na dokumentech - nikoliv na akcích - takže nemůžete předpokládat, že vše bude fungovat, pokud dojde k chybě (i zdánlivě menší položka jako typografická chyba); pokud dokument není dokonalý, je třeba ho znovu provést předtím, než se někdo přesune dopředu.
Když banka vydala LOC, banka učiní slib a banka bude zodpovědná za zasílání peněz (to je to, co činí akreditiv tak bezpečný pro prodejce) - tak banka chce vědět, že kupující může skutečně přijít s penězi. V tomto okamžiku může kupující vložit finanční prostředky u banky nebo banka může kupujícímu poskytnout úvěr v rámci LOC.
Po vystavení LOC banka zašle banku prodávajícího. Jedná se typicky o banku v zemi prodávajícího - pravděpodobně o banku, se kterou již prodávající má vztah. Mezi zprostředkovateli můžeme mít několik bank , ale nechali jsme je zjednodušeni.
Banka prodávajícího zkontroluje LOC a předá ji prodejci. V tomto okamžiku by měl prodávající přezkoumat LOC, aby se ujistil, že odpovídá tomu, co souhlasila, a že je schopna splnit požadavky LOC. Měla by se také rozhodnout, zda je v pořádku důvěřovat emitentovi a všem ostatním zúčastněným bankám.
Je-li vše přijatelné, prodávající může přejít na další krok: vyrábět a přepravovat zboží.
03 Odesílání zboží a dokladů
Chcete-li dostat zaplaceno akreditivem (LOC), prodávající bude muset splnit požadavky uvedené v LOC. Mimo jiné to obecně znamená:
- Přeprava zboží do určitého data
- Možná, že zboží bude před odesláním zkontrolováno
- Použití metody odeslání uvedené v dokumentu LOC
- Odeslání do a z přístavů uvedených v LOC
- Shromažďování dokumentů uvedených v dokumentu LOC (např. Přepravní doklady)
- Předkládání dokumentů do banky k určitému datu
To je místo, kde se prodejci skutečně těší výhodám akreditivu. Prodávající ví, že bude zaplacena (za předpokladu, že banka, která slíbila platbu, je dobrá za peníze) , pokud splňuje požadavky LOC . Nezáleží na tom, zda její zákazník krachoval nebo se rozhodl nezaplatnit - banka je na háku zaplacena; banka bude muset jednat s koncovým zákazníkem.
Podobně, v závislosti na tom, jak byly věci uspořádány, není ani důležité, zda je zboží někdy dodává zákazníkovi. Bouřka může při přepravě poškodit nebo zničit zboží a prodávající nemusí být odpovědný za tuto ztrátu.
Hlavní výzvou pro prodávajícího je splnění požadavků LOC. Banky se opírají pouze o údaje zapsané do LOC a dokumenty, které předkládáte, aby uspokojily LOC. Pokud je něco vypnuté, prodávající nebude zaplacen.
Například, pokud odložíte jeden den pozdě, je to velký problém. Můžete si nahradit nějaký další produkt zdarma (a váš zákazník by mohl dokonce souhlasit s tím, že se jedná o pozdní dodávku), ale banky nebudou platit, pokud nebude LOC pozměněna tak, aby odpovídala pozdějšímu datu odeslání. Vyžaduje si další peníze a čas na změnu LOC.
04 Platba a zásielka Příjezd
Po předložení dokumentů do banky prodávajícího ověří banka, že dokumenty splňují požadavky LOC. Znovu banka podnikne vše doslovně: pokud je něco vypnuté - dokonce i pravopis nebo zkratka názvu společnosti - banka může odmítnout platbu. Banky potřebují několik dnů pro provedení této kontroly.
Pokud jsou dokumenty dobré, banka prodávajícího předá dokumenty kupujícímu. Banka kupujícího provede stejné přezkoumání dokumentů proti LOC. Pokud se vše zkontroluje, banka kupujícího pošle banku prodávajícímu platbu.
Banka kupujícího předá doklady kupujícímu, který použije tyto doklady k tomu, aby se mohl dostat do vlastnictví zboží při příjezdu.
Kdy se vyplácí prodejce? Načasování platby závisí na typu použitého LOC . Prodávající se může zaplatit do několika dnů od odeslání dokumentů místní bance. V ostatních případech bude muset prodejce počkat, dokud nebudou splněny určité podmínky. Někdy je prodávající zaplacen "zálohou" (před odesláním cokoliv), aby mohla koupit prostředky, které budou použity k výrobě zboží zákazníka.