Kvalifikační pravidla pro některé daňové úvěry mohou být složité
Bohužel, všechny tyto daňové úlevy mohou být matoucí, protože každá z nich přichází s vlastní sadou kvalifikačních pravidel. Zjistěte, které daňové kredity můžete uplatnit, které nemůžete, a význam všech daňových podmínek, které s nimi souvisejí.
Daňové úvěry vs. daňové odpočty
Daňové úlevy nejsou stejné jako daňové odpočty. Daňové kredity jsou mnohem lepší.
Odpočty jsou odčítání, které si vydělíte. Pokud jste v průběhu roku získali 50 000 dolarů a máte odpočet ve výši 10 000 dolarů, IRS vás bude zdanit pouze na 40 000 dolarů. To je určitě dobrá věc, ale porovnejte ji se zápočtem daně.
Dokončili jste daňové přiznání, včetně veškerých slev, které jste měli nárok. Nyní si uvědomíte, že vaše daňové plánování bylo vypnuté a nějaké dlužíte IRS $ 1000. Pokud máte nárok na daňový kredit ve výši 1000 Kč nebo více ... poof. Váš daňový dluh zmizí. Nemáte dlužit IRS cokoli. Pokud dlužíte IRS 2 000 dolarů a máte nárok na úvěr ve výši 1.000 dolarů, nyní vám dlužím pouze ten rozdíl - 1.000 dolarů. Kredity spadnou z vašeho daňového dluhu, ne vašeho příjmu, a dělají to dolar za dolar.
Vratné kredity vs. nevratné kredity
Nyní se situace stává trochu komplikovanějším, protože existují dva typy daňových kreditů: vratná odrůda a ty, které jsou nevratné.
Většina kreditů, ale ne všechny, jsou nevratné a existuje značný rozdíl.
Nevratný daňový kredit může vymazat veškeré daně, které byste mohly dlužit IRS, ale IRS vám nebude zasílat vrácení peněz v případě, že zbude nějaký kredit. Například pokud dlužíte daň ve výši 1 000 dolarů po dokončení daňového přiznání a pokud máte nárok na nevratný daňový zápůjček ve výši 2 000 dolarů, daňový dluh stále zbývá, ale IRS udržuje zůstatek - zbývajících 1000 dolarů.
Nemůžete ji přenést do budoucích let a za tuto částku nebudete dostávat peníze.
Kontrastovat to s vratným úvěrem. Pokud by nárok na daňový úrok ve výši 2 000 USD byl vratný, vyloučil by daňový dluh a IRS by vám za zůstatek vrátil 1000 dolarů.
Získaný zápočet daně z příjmu
Je zřejmé, že daňové úlevy, které jsou vratné, jsou lepší, ale je jen málo z nich. Získaný daňový zápočet je jedním z nejoblíbenějších.
Tento úvěr byl zaveden do interního daňového řádu v roce 1975 s myšlenkou přinášet více peněz do kapes nízkopodlažních daňových poplatníků. Jak název napovídá, musíte mít vydělané příjmy plynoucí z práce pro zaměstnavatele nebo osoby samostatně výdělečně činné. Pokud máte od roku 2017 investiční nebo úrokový výnos více než 3450 dolarů, nebudete mít nárok. Musíte být nejméně 25 let a ještě nemáte 65 let. Museli jste žít v USA nejméně po dobu šesti měsíců daňového roku a nemůžete být nárokováni jako závislý jakýmkoli jiným daňovým poplatníkem. Pokud jste ženatí, musíte podat společný návrat s vaším manželem.
Částka EITC je strukturována podle toho, kolik závislých osob máte a jaký příjem máte. Pokud vyděláte příliš mnoho, nebudete se kvalifikovat.
Čím více závislí máte, tím větší bude váš kredit. Pokud jsou vaše příjmy velmi nízké a máte tři nebo více závislých osob, můžete mít od roku 2017 nárok na zaplacený daňový závazek ve výši 6 318 USD.
Dětský daňový kredit
To je další velmi oblíbený kredit. Mohli byste mít nárok na 1000 dolarů za dítě do výše 3 000 dolarů celkem, pokud máte děti.
Musí být mladší než 17 let a oba vy i vaše děti musí mít čísla sociálního pojištění, které byly přiděleny před nebo před dnem splatnosti daně za rok. Každé dítě musí být vaším biologickým potomstvem, vaše osvojené dítě, pěstounské dítě, které vám poskytne vládní agentura nebo vaše nevlastní dítě. Pokud má náhodou nějaký vlastní příjem, nemůže během daňového roku poskytnout polovinu nebo více vlastní finanční podpory. Musíte si ho nárokovat jako své závislé a musí být americkým občanem.
Musel žít s tebou alespoň půl roku.
Stejně jako v případě kreditu získaného příjmu, nemůžete vydělat příliš mnoho, pokud doufáte, že získáte nárok na plný úvěr ve výši 1 000 USD za dítě. K daňovému roku 2017 jsou limity příjmů 75 000 dolarů pro jednoho a vedoucí odběratele domácnosti, 110 000 dolarů pro manželské páry, kteří společně podávají, a 55 000 dolarů, pokud jste ženatí, ale podáte samostatný výnos. Musíte odečíst 50 USD z vašeho daňového odpočtu za každých 1000 dolarů, které získáte v rámci těchto limitů.
Z technického hlediska je dětský daňový kredit nevratný, ale je tu úlovek. Máte-li příjem ve výši alespoň 3 000 dolarů, můžete se kvalifikovat i na dodatečný daňový kredit dítěte, který může dát do kapsy nějaké peníze. Od roku 2017 může tento kredit činit až 15 procent z vašich zdanitelných příjmů nad hranici 3000 dolarů. Pokud můžete uplatnit nárok na dodatečný daňový závazek dítěte, můžete získat alespoň tolik z původního daňového kreditu dítěte, který vám bude vrácen po vyloučení jakéhokoli daňového dluhu, který byste mohli dlužit.
Některé populární nevratné kredity
Existuje mnoho nevratných daňových dobropisů, ale některé jsou častější než jiné.
- Pokud jste alespoň 65 let nebo pokud jste zdravotně postižení, můžete si nárokovat daňový kredit pro seniory a osoby se zdravotním postižením, někdy nazývané " Senior Tax Credit ". Znovu, pokud vyděláte příliš mnoho, t kvalifikovat a prahové hodnoty jsou velmi nízké: pouze 17 500 dolarů v upraveném hrubém příjmu, pokud jste jediný nebo vedoucí odběratele domácnosti. Složitější výpočty vstupují do hry, pokud máte nezdanitelné sociální zabezpečení nebo jiný důchodový příjem. Výše tohoto úvěru se pohybuje od $ 3,750 až do $ 7,500 od roku 2017.
- Mohli byste se kvalifikovat na Child Care and Dependent Care Credit, pokud zaplatíte opatrovníka, který bude sledovat vaše dítě nebo děti mladší 13 let, abyste mohli pracovat nebo hledat práci. Můžete se také kvalifikovat, pokud váš manžel není schopen seberefieku, takže musíte zaplatit někoho, kdo se o něho stará. Tento úvěr může činit až 35 procent vašich výdajů na pečovatelskou péči, ale opět podléhá omezením příjmů.
- V daňovém roce 2017 jsou k dispozici dva daňové kredity pro vzdělávání: celoživotní učení a americký daňový kredit pro příležitosti . Každý vám umožňuje odečíst procento toho, co zaplatíte ve výuce a souvisejících výdajích pro vás, vašeho manžela / manželku nebo vašeho závislé na postsekundárním vzdělávání. Výše těchto úvěrů se rovněž snižuje, protože váš příjem se zvyšuje nad určité limity. Pravidla určují povahu výdajů na vzdělávání, které se kvalifikují k úvěru, včetně některých poplatků a povinných nákladů. Můžete si nárokovat jeden z těchto kreditů nebo druhý, ale ne obojí.
Postupovat opatrně
Tyto kredity jsou jen špičkou ledovce a pravidla uvedená zde jsou jen souhrny. Ujistěte se, že jste oprávněni požádat o tyto daňové kredity nebo ostatní, než tak skutečně učiníte. Snažíte se získat nárok na daňový kredit, na který nemáte nárok, může vyústit v audit IRS , s čím se nikdo nechce vypořádat. Je snadné udělat chybu, protože pravidla pro většinu kreditů jsou vzájemně propojitelná a složitá. Máte-li jakékoli pochybnosti, možná byste se chtěli informovat u daňového odborníka předtím, než podáte svůj návrat.
Pokud jde o tyto prahové hodnoty příjmu, mějte na paměti, že u většiny úvěrů se vztahuje na váš upravený hrubý příjem nebo na AGI, nikoliv na celkovou částku, kterou jste získali za daný rok. AGI naleznete na řádku 37 vašeho daňového přiznání, pokud podáte formulář 1040 na řádku 21, pokud podáte formulář 1040A nebo řádek 4 na formuláři 1040EZ.
Vaše AGI je to, co zbývá po provedení určitých úprav "nad řádkem" k příjmu, ale předtím, než odečtete standardní odpočty nebo jednotlivé položky. Některé kredity použijí místo toho upravené upravené hrubé příjmy , ačkoli toto je stejné jako vaše AGI pro většinu daňových poplatníků. Opět, pokud si nejste jisti, co je vaše MAGI a potřebujete vědět, zeptejte se odborníka na daně.