Periodické rozdělení z penzijního nebo anuitního plánu
Pravidelné rozdělení z důchodového nebo anuitního plánu podléhají zadržení pomocí stejných metod jako mzdový příjem pomocí použití srážkových příjmů, aby se stanovila výše dluhu k zadržení.
Informujte administrátora svého penzijního plánu o vašich příspěvcích na zadržení pomocí formuláře W-4P. Osoby se také mohou rozhodnout, že nebudou mít v pravidelných distribucích srážkou daní zaškrtnutím políčka 1 na formuláři W-4P.
V publikaci 575 IRS říká: "Pokud se nezvolíte žádné zadržení, vaše anuita nebo podobné periodické platby (jiné než způsobilé rozdělení na převrácení) budou považovány za mzdy za účelem zadržení. Pravidelné platby jsou částky vyplácené v pravidelných intervalech (např. měsíčně nebo ročně) po dobu delší než jeden rok (např. po dobu 15 let nebo po celou dobu životnosti) .Měli byste plátci dodat vyplněné potvrzení o srážce (formulář W-4P nebo podobný formulář poskytnutý plátcem). neuděláte, daň bude vyloučena, jako byste byla ženatá a požadovala by vám tři přídavky. "
Neperiodické rozdělení z individuálních důchodových účtů
Neperiodická distribuce z individuálních důchodových účtů a retencí je podmíněna zadržením federální daně z příjmů paušální sazbou ve výši 10%.
Neperiodické distribuce jsou distribuce, které se neopakují pravidelně, jako jsou jednorázové distribuce. V publikaci 575 IRS říká: "Pokud se nezvolíte žádné zadržení, je srážková sazba pro neperiodickou distribuci (jinou platbu než pravidelnou platbu), která není způsobilá distribuce převrácením, 10% distribuce.
Můžete také požádat plátce, aby zadržel dodatečnou částku pomocí formuláře W-4P. "
Konkrétně, pokud jde o individuální důchodové účty, IRS v publikaci 590 uvádí, že "federální daň z příjmů je vyloučena z distribuce z tradičních IRA, pokud se rozhodnete, že nebudete platit daň."
Neperiodické rozdělení z penzijního plánu zaměstnavatele
Neperiodické rozdělení z penzijního plánu zaměstnavatele (např. Plány 401 (k) nebo 403 (b)) podléhají zpoplatnění federální daně z příjmů paušální sazbou ve výši 20%. Neperiodické rozdělení z plánu zaměstnavatele zahrnují rozdělení jednorázových částek, včetně rozdělení, které lze později přenést na jiný plán. Je-li však distribuce převedena přímo na jiný penzijní plán v rámci převodu mezi správcem a správcem, není nutné, aby byla daň vybírána.
Zrážka na dávkách sociálního zabezpečení
Daňoví poplatníci se mohou rozhodnout, že budou mít ze svých dávek sociálního zabezpečení nepřípustnou federální daň z příjmů . Spolkovou daň z příjmů lze odečíst ve výši 7%, 10%, 15% nebo 25%. Použijte formulář W-4V (PDF) a nechte správci sociálního zabezpečení vědět, kolik daní byste chtěli zadržet.